+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Удержание налога при неофициальном трудоустройстве

Содержание

Может ли на официальной работе не вычитаться налог

Удержание налога при неофициальном трудоустройстве

Задан 2013-10-01 21:43:59 +0400 в теме «Трудовое право» из г. Вельск Похожие вопросы в области Трудовое право

  • Имеет ли право работодатель из минимальной оплаты труда высчитывать подоходный налог? — Имеет ли право работодатель из минимальной оплаты труда высчитывать подоходный налог. далее

1 ответ. Москва Просмотрен 1192 раза. Задан 2011-04-27 12:52:01 +0400 в тематике «Трудовое право»

  • 1 ответ. Москва Просмотрен 86 раз. Задан 2011-12-24 11:46:38 +0400 в тематике «Налоги и сборы»
  • 1 ответ.

    Москва Просмотрен 1023 раза. Задан 2010-06-30 10:23:08 +0400 в тематике «Налоги и сборы»

  • 1 ответ. Москва Просмотрен 108 раз. Задан 2012-04-06 13:42:04 +0400 в тематике «Другие вопросы»
  • 1 ответ.

    Москва Просмотрен 81 раз. Задан 2012-05-14 14:48:12 +0400 в тематике «Кредиты»

  • Сколько налогов вычитают из зарплаты?

    Заработная плата является вознаграждением сотрудников за работу в той или иной организации. Ее размер часто зависит от сложности труда, квалификации самого работника и многих других факторов.

    Однако не все знают, что сотрудники получают на руки несколько меньшие суммы по сравнению с реальным заработком. Причиной тому является удержание налогов с зарплаты. Что это такое? Практически любой вид дохода должен подлежать налогообложению.

    Под данное положение попадает и заработная плата, с которой вычитаются сразу несколько видов взносов.

    Так, вычетам подлежат суммы, предназначенные для уплаты трех видов страхования: В 2019 году данные отчисления носят обязательный характер и подлежат уплате в налоговый орган, который часто путают с ФМС.

    Помимо указанных вычетов, из зарплаты гражданина также исчисляется подоходный налог.

    Неофициальная работа: что грозит работнику и работодателю?

    Что делать если не выплатили зарплату?

    Законодательство РФ не содержит понятия неофициальной работы, но на практике трудоустройство без оформления трудовых отношений с работниками встречается достаточно часто. Несмотря на то, что данное явление распространено повсеместно, оно во многом негативно влияет на правовой статус сотрудников фактически лишая их трудовых прав и гарантий.

    Что такое неофициальное трудоустройство?

    Когда вы устраиваетесь на работу, работодатель в силу ст.

    С какой суммы подоходный налог не берется?

    Подоходный налог: что это и сколько?

    Для определения статуса резидента гражданам необходимо присутствовать на территории РФ не менее 183 дня в году, с правом не продолжительного отсутствия (учеба, отдых, лечение) на территории России не более 6 месяцев.

    С какой суммы зарплаты берется подоходный налог?

    Подоходный налог берется с любой заработанной суммы.

    Как вернуть подоходный налог с зарплаты

    Перед тем, как обратиться в налоговую службу за предоставлением вычета, стоит ознакомиться с порядком проведения данной процедуры, сопряженной с множеством нюансов.

    Способы возврата налога с зарплаты в 2019 году Налоговым законодательством устанавливается два способа получить полагающийся налоговый вычет.

    Для осуществления первого способа, требуется подать в налоговый орган заявление и представить установленный законодательством пакет документов.

    Какие налоги удерживаются с зарплаты?

    Согласно действующему в РФ законодательству, с зарплаты наемного работника удерживается только налог на доходы физлиц в размере 13%.

    Остальные налоги с зарплаты наемного работника обязан оплачивать работодатель.

    А это: • 2,9% в Фонд социального страхования; • 3,1% в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования; • 2% в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования; • 0,2% (больше или меньше, в зависимости от рода деятельности) в ФСС от несчастного случая и профзаболеваний; Но если зарплата работника превышает 41500 рублей, все указанные выше налоги вычитаются из заработной платы, а не за счет работодателя.

    Подоходный налог при неофициальном трудоустройстве

    Тогда и отчислений не должно быть.

    Обратитесь с заявлением в прокуратуру согласно ФЗ РФ «О прокуратуре» для наказания работодателя.

    если вы работаете не официально и не оформлены,то ни о каких отчлисениях речи быть не может, более того, если он удерживает НДФЛ, то он просто оогащается, вправе обратится в суд и взыскать все по ст 1102 ГК РФ и 395 ГК РФ Пишите жалобу в прокуратуру и трудовую иснпекцию по факту незаконной деятельности, будет проведена проверка ( ст 10 ФЗ » О прокуратуре) а узнать делаются отличения или нет можете в ИФНС и пенсионном фонде, взяв выписку, в ней все будет указано. Статья 171.

    Как можно вернуть подоходный налог с зарплаты?

    С зарплаты при ее выдаче работодатель удерживает налог с доходов физлиц (НДФЛ).

    Причин, когда возникает переплата по удержанному из заработка сотрудника налогу, может быть несколько: Способов возврата подоходного налога несколько, в зависимости от ситуации: Теперь выясним алгоритм получения имущественного/социального НВ:

    ВАЖНО!

    У налогоплательщика есть только 3 года на обращение за НВ с момента появления права на него.

    Как вернуть часть зарплаты, удержанной для уплаты налога Примерный текст заявления по возврату излишне удержанного на предприятии НДФЛ: «В соответствии с п.

    1 ст. 231 Налогового кодекса прошу осуществить возврат излишне удержанного из моей зарплаты подоходного налога за июль-декабрь 2019 года в размере 21 060 руб. Эту сумму прошу перечислить на мой расчетный счет со следующими реквизитами…»

    Я работаю неофициально

    .

    Имеет ли право работодатель вычитывать из зарплаты сумму налогов? Вы сами ответили на свой вопрос, если вы работаете неофициально, значит нет трудового договора, значит сведения о вас не подают ни в налоговую, ни в ПФР, ни в статистику, ни ФСС и т.д. И тогда ни какие налоги с вашей зп не уплачиваются.

    Не поняла, про 180 часов, т.к. с января месяца, ни в один месяц нормы часов в 180 просто не было, вообще, норма часов у нас устанавливается Производственный календарем на каждый новый год Правительством.

    Производственный календарь на 2014 год: Январь 2014 — 136 часов Февраль, март 2014 — 159 часов Апрель 2014 — 175 часов.

    Источник: http://pravo-38.ru/mozhet-li-na-oficialnoj-rabote-ne-vychitatsja-nalog-76633/

    Неофициальное трудоустройство

    Удержание налога при неофициальном трудоустройстве

    Перед бизнесом стоит задача получать прибыль, и минимизация издержек – один из способов её добиться.

    Некоторые организации или частные предприниматели даже допускают нарушение законодательства – и одним из самых частных таких нарушений является неофициальное трудоустройство.

    Оно действительно широко распространено, особенно в небольших компаниях, и потому мы расскажем о том, какие плюсы и минусы оно несёт для каждой стороны, а также какие наказания предусмотрены в законодательстве.

    Исковое заявление об установлении факта трудовых отношений

    В законодательстве термина «неофициальное трудоустройство» нет. Трудовой кодекс предусматривает исключительно оформление трудового договора – только после его заключения работник считается трудоустроенным.

    Договор должен быть составлен в течение трёх дней после того, как сотрудник приступил к работе.

    Применяется же словосочетание неофициальное трудоустройство лишь в также неофициальной, деловой практике, обозначая работу без заключения трудового договора. Есть несколько схем подобной работы:

    • Сотрудник работает вне штата.
    • С ним заключается гражданско-правовое соглашение.
    • Он исполняет рабочую функцию за другого сотрудника, числящегося в штате, но не работающего в действительности. При этом с ним самим договор не заключён.
    • Испытательный срок, после завершения которого принимается решение о том, взять ли сотрудника на работу.

    Основные причины

    Какие же причины толкают представителей бизнеса на неофициальное трудоустройство своих сотрудников?

    • Так как трудовые договоры не заключены, за них не нужно платить налоги.
    • Взносы в пенсионный фонд, фонды социального и медицинского страхования также не выплачиваются.
    • Нет официального кадрового документооборота и всех ограничений, накладываемых трудовым договором – так как работник официально вообще не является таковым, то он ничем не защищён и работодатель имеет полную власть менять условия работы. К примеру, можно свободно менять заработную плату – как повышать, так и понижать её.
    • Руководство не несёт формальных обязательств перед своими сотрудниками – так, их можно в любой момент уволить и не выплачивать выходные пособия.

    Что до самих работников, то они вынуждены соглашаться на неофициальное трудоустройство, несмотря на то, что это ставит под удар их права, по следующим причинам:

    • Не могут найти работу по специальности, на которой их готовы трудоустроить официально.
    • Имеют инвалидность либо несоответствующий возраст, из-за чего выбор вариантов у них серьёзно ограничен.
    • Заработная плата на работе с официальным трудоустройством ниже и её уровень их не удовлетворяет (ведь отсутствие необходимости делать различные отчисления в государственную казну и различные фонды может позволить работодателю платить больше, и всё равно экономить).
    • Они сами уклоняются от удержаний с заработной платы, таких как налоги, алименты, другие выплаты по исполнительным документам.
    • Для них это лишь подработка, и они не видят необходимости устраиваться на неё официально.
    • Не имеют прописки, из-за чего нет возможности заключить трудовой договор.

    Если исходить из перечисленных причин, то видно, что для работника это часто мера вынужденная из-за невозможности устроиться официально, а иногда – уклонение от тех или иных выплат. Работодатель же практически всегда идёт на неофициальное трудоустройство с целью сэкономить.

    Плюсы и минусы для работника и работодателя

    В значительной степени они были разобраны в предыдущем разделе, поскольку причины, толкающие стороны к неофициальному трудоустройству, и являются в какой-то мере плюсами. Потому уже затронутые ранее плюсы разберём кратко, а на тех плюсах и минусах, что не упоминались ранее, остановимся подробнее.

    Плюсы для работодателя:

    • Отсутствие необходимости делать взносы.
    • Не нужно выполнять все установленные законодательством процедуры при приёме на работу или увольнении.
    • Возможность получить сотрудника на срочную работу.
    • Отсутствие необходимости оплачивать время простоя. Обычно, если сотрудник не работает по независящим от него причинам, то это время оплачивает работодатель – а без договора этого можно не делать.
    • Не нужно вести кадровый документооборот, а значит сэкономить на сотрудниках для его ведения.
    • Можно не платить отпускные, больничные и прочие подобные выплаты или даже не расплачиваться за работу. Иногда мошенники специально ищут людей, готовых трудиться без договора, вообще не собираясь им ничего платить. Другие просто экономят на отпусках и больничных. При этом никаких оснований жаловаться сотрудник не имеет – ведь у него нет договора с работодателем.

    Минусы для работодателя:

    • Он всего один, но весьма существенный. Если нарушениями заинтересуются государственные органы, то последуют наказания.

    Плюсы для сотрудника:

    • Он экономит на выплате налогов, а также взносов в фонды.
    • Если он должен выплачивать алименты или погашать кредиты, то с заработной платы их забрать не смогут.
    • Не несёт никакой юридической ответственности, если он нанёс материальный ущерб компании, то также может уклониться от ответственности.
    • Иногда есть возможность получить заработную плату выше, чем трудоустроившись официально.
    • Работа без договора становится выходом, если устроиться официально невозможно, либо гражданин ищет подработку, а на основном месте работы она запрещена.

    Минусы для сотрудника:

    • Наниматель не делает за него перечисления в государственные фонды.
    • Он не имеет подтверждения того, что работал.
    • Если он заболеет или возникнут ещё какие-то обстоятельства, то может остаться без выплат, поскольку трудовой договор его не защищает.
    • Нельзя защититься в государственных инстанциях от задержек заработной платы, её урезания, несправедливого лишения премии и так далее. Работодатель может делать выплаты в том объёме, в котором пожелает, и единственным средством противостоять этому будет уход с работы.
    • Получение травм на рабочем месте чревато отсутствием оплаты лечения со стороны руководства.

    Минусы для сотрудника видятся нам гораздо более весомыми, чем плюсы, и лишь крайняя необходимость может толкнуть на такое. Соответственно, и ответственность перед законодательством обычно ложится именно на работодателя. Что до сотрудника, то он обычно несёт ответственность, если при помощи работы без договора уклоняется от уплаты алиментов.

    Ответственность работодателя и порядок привлечения к ней

    Она наступает как для предприятия, так и для его руководителей (либо индивидуального предпринимателя).

    Спектр наказаний широк: начиная от штрафов и до заключения в тюрьму.

    Риск весьма высок, ведь любой работник, который недоволен действиями работодателя, может обратиться в государственные органы и инициировать проведение расследования. Для этого нужно будет обратиться в инспекцию по труду, либо в прокуратуру или в суд (образец заявления об установлении трудовых отношений прилагается).

    Основные виды ответственности, которые может понести предприятие:

    • налоговая;
    • административная;
    • уголовная.

    Что касается первой, то работодатель должен играть роль налогового агента для работника и удерживать налоги из его заработной платы. Это значит, что при неофициальном трудоустройстве нарушается статья 123 Налогового кодекса.

    В результате работодатель должен будет перечислить все недоимки, а также пеню в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка за день просрочки (НК, статья 75). Вдобавок к тому будет удержан штраф в 20% от недоимки.

    Иногда налоги могут быть взысканы с самого работника.

    Помимо этого, начиная с 2017 года ответственность наступает также в соответствии с частью 3 статьи 122 НК, то есть за неуплату страховых взносов. Работодатель должен будет также выплатить недоимки, штраф в 40% от них и пени.

    Административная ответственность предусмотрена Кодексом об административных правонарушениях (статья 5.27) и для организации, и для допустившего нарушение должностного лица. Конкретные суммы будут зависеть от характера нарушения.

    Предусмотрена и уголовная ответственность по статье 199 Уголовного кодекса, за неуплату налогов. Есть два условия, при которых придётся нести за неофициальное трудоустройство именно ответственность уголовного характера:

    • личный интерес в преступлении;
    • недоимки действительно масштабных объёмов – более 5 миллионов рублей и более 25% от обязательных платежей, либо просто более 15 миллионов.

    Штраф при признании деяния уголовно наказуемым составит 100 000–300 000 рублей или принудительные работы сроком до двух лет, или лишение свободы на тот же срок. Также может быть применён шестимесячный арест, лишение права занятия должностей на срок до трёх лет. При недоимках свыше 15 миллионов штрафы будут ещё суровее (статья 199, часть 2).

    Судебная практика

    ООО «Трим» было признано виновным в административном правонарушении по части 4 статьи 5.27 КОАП и получило наказание – штраф в 50 000 рублей за неофициальное трудоустройство.

    Суть нарушения – уклонение от оформления трудового договора. Компания с решением не согласилась и обжаловала его в суде.

    В жалобе было указано, что договор не мог быть оформлен из-за того, что работница не предоставляла документы – а значит, компания не уклонялась от оформления.

    Изучив материалы дела, суд установил факт совершения административного правонарушения, подтверждённого всеми сторонами. При этом не было установлено обстоятельств, препятствующих оформлению договора в течение четырёх месяцев, которые гражданка Палкина проработала на предприятии.

    Доводы о том, что от оформления уклонялась сама сотрудница, судом были сочтены несостоятельными – если принимаемый на работу гражданин не может исполнить требования законодательства, директор предприятия имеет полное право не допустить его до работы.

    Исходя из этого, суд не счёл обоснованной просьбу ООО «Трим» заменить штраф на предупреждение и отклонил жалобу.

    Как видно из этого примера, ответственность за ненадлежащее оформление трудоустройства в первую очередь несёт именно предприятие, и ссылки на то, что проблема возникла по вине сотрудника, судом не воспринимаются благосклонно.

    Решение от 29 июня 2017 г. по делу № 12-404/2017

    Источник: http://ZnatokTruda.ru/trudoustrojstvo/neoficialnoe/

    Работа без трудовой книжки. Что грозит работодателю и работнику за неофициальное трудоустройство

    Удержание налога при неофициальном трудоустройстве

    Проблемы трудоустройства в России имеют особую социальную значимость. Практика нарушений норм трудового права приобрела массовый характер.

    Многие руководители намеренно допускают серьезные нарушения: невыплата заработной платы, сокращение расходов по охране труда и технике безопасности, незаконные увольнения, отсутствие социальных гарантий.

    Стремление к извлечению максимальной прибыли, в том числе за счет уменьшения расходов на оплату труда, стало основным правилом для многих предпринимателей. А насколько законно это?

    Причины работы без официального оформления

    При приеме на работу должен быть заключен трудовой договор с прописанными правами и обязанностями каждой из сторон. Часто работодатели предлагают гражданам трудоустройство без трудовой книжки. Собственник в этом случае получает дополнительную прибыль за счет неуплаты налогов и страховых взносов во внебюджетные фонды.

    При проблемах с трудоустройством многие граждане пытаются найти работу неофициально. Часто молодым специалистам, только окончившим учебное заведение, никак не удается трудоустроиться по причине отсутствия стажа. Чтобы восполнить этот пробел граждане прибегают к фиктивному трудоустройству, что несет определенные материальные затраты и риски.

    Причины, по которым соискатель может согласиться на неофициальную занятость:

    • безработица;
    • неимение прописки (регистрации) в городе;
    • недостаток вакансий по специальности;
    • незнание гражданами законов, защищающих их права;
    • возможность уклониться от взысканий по алиментам, штрафам, кредитным платежам и другим обязательствам;
    • наличие инвалидности, ограничений по возрасту и так далее.

    Часто основной причиной незаконной занятости называют желание человека уклониться от уплаты официальных налогов Это мнение навязывается работодателями, средствами массовой информации и другими заинтересованными лицами.

    Оплата, получаемая при нелегальном трудоустройстве, как правило, ниже среднерыночной, часто зарплата вообще не выплачивается. Кроме того, работник лишается стажа, заработанной пенсии и других социальных гарантий. В неуплате налогов заинтересован и недобросовестный работодатель.

    Также многие считают, что при отсутствии официальной занятости работник не может привлекаться к материальной ответственности. В таких случаях при причинении материального ущерба собственники часто взыскивают долги через криминальные структуры с применением угроз и насилия.

    Причины, по которым неофициальное трудоустройство выгодно работодателю:

    • стремление получить дополнительный доход, сверхприбыль, не платя налоги;
    • размер заработной платы может быть в любой момент уменьшен;
    • наниматель может вообще отказаться выплачивать зарплату;
    • отсутствие выплат по больничным листам, очередным и декретным отпускам;
    • человек может быть уволен в любое время без объяснения причин и гарантированных законодательством компенсации по увольнению и выходного пособия;
    • криминализация бизнеса и трудовых отношений позволяет руководителям получить полную власть над людьми и игнорировать нормы уголовного и трудового права.

    Что грозит работодателю за прием на работу сотрудника без документов?

    В конфликтной ситуации гражданин может обратиться с жалобой в Трудовую инспекцию и Федеральную налоговую службу, по результатам которой будут проведены проверки. Также работник вправе подать исковое заявление в суд.

    Для этого необходимо собрать доказательства, в качестве которых могут быть предъявлены: пропуск на рабочее место, накладные, акты, договоры и другие документы. Кроме того, заявитель может пригласить в суд клиентов, коллег в качестве свидетелей.

    Наказание работодателю

    За неофициальное трудоустройство предусмотрена юридическая ответственность работодателя:

    • в соответствии со ст. 5.27.1 КоАП предусмотрен штраф за неофициальное трудоустройство на должностных лиц и на индивидуальных предпринимателей в размере от 2 000 до 5 000 рублей, для организаций от 50 000 до 80 000 рублей;
    •  по ст. 123 НК РФ за невыполнение налоговым агентом обязанности по удержанию и перечислению налогов — взыскание штрафа в размере 20 процентов от суммы, подлежащей перечислению в бюджет;
    • по ст. 143 УК РФ нарушение требований охраны труда, если это повлекло по неосторожности причинение тяжкого вреда здоровью человека, наказывается штрафом в размере до 400 000 рублей, вплоть до лишения свободы на срок до одного года.

    Ответственность работника за трудоустройство без трудовой книжки

    По российскому законодательству за работу без официального трудоустройства ответственность работника не предусмотрена.

    Подработка без трудоустройства законно ли это?

    Оформление договора найма работника без официального трудоустройства является незаконным. В российском законодательстве не существует  понятия «неофициальное трудоустройство». На практике под этим термином понимают трудовые отношения, связанные с нарушением норм трудового права.

    Некоторые люди ищут подработку без официального трудоустройства, например, временную работу или работу с частичной занятостью. Это относится к студентам, женщинам в декретном отпуске, пенсионерам и другим группам населения. В таком случае особенности нестандартных форм трудоустройства должны быть отражены в договоре.

    Оформление по договору найма

    Если труженичество у данного работодателя является основным, трудовая книжка предъявляется в обязательном порядке. Оформление договора найма работника без трудовой книжки возможно в следующих случаях:

    • сотрудник оформляется по совместительству;
    • работодателем является физическое лицо, не являющееся ИП, которое, в соответствии со ст. 309 ТК РФ, не вправе вносить записи в трудовых книжках сотрудников или оформлять их работникам, трудоустраивающимся в первый раз. Документом, подтверждающим время работы у такого нанимателя, является трудовой договор установленного образца, подписанный обеими сторонами.

    Минусы работы неофициально

    Негативные последствия для граждан:

    по теме

    
    Соискателям при подаче заявления необходимо оценить преимущества и недостатки предлагаемых вакансий. Не стоит устраиваться в организацию, нарушающую трудовые права граждан.

    Даже при острой необходимости в денежных средствах нельзя соглашаться на условия, при которых человек может стать бесплатной рабочей силой. Если все же такое произошло – обращайтесь за помощью к юристам нашего сайта.

    Специалисты проконсультируют вас и дадут оптимальный совет как поступить и на законных основаниях  защитить свои права.

    Источник: https://advokatdom.com/trudovoe-pravo/priem-na-rabotu/bez-trudovoj-knizhki-neofitsialnoe-trudoustrojstvo.html

    Какая ответственность грозит работнику и работодателю за неоформление трудовых отношений по ТК РФ

    Удержание налога при неофициальном трудоустройстве

    Одной из задач бизнеса является максимальное снижение издержек. В ряде случаев компании и организации идут на нарушение закона. Наиболее распространенным примером служит неофициальное трудоустройство сотрудников. Бизнес прибегает к таким мерам по следующим причинам:

    • отсутствие заключенных трудовых договоров позволяет не уплачивать налоги за работников;
    • если сотрудники не входят в штат, то работодатель не уплачивает взносы в пенсионный фонд, ФСС и ФОМС;
    • у администрации отсутствуют формальные обязательства перед персоналом (например, работников можно сократить без причитающихся выходных пособий).

    Использование этой схемы связано с рядом серьезных рисков. Если работодателя уличат в нарушениях, ответственность за неоформление работника может принести гораздо большие убытки, в сравнении с возможной экономией на налогах и других выплатах.

    Неофициальное трудоустройство: законодательная трактовка

    Действующее законодательство не содержит термина «неофициальное трудоустройство». ТК РФ предусматривает единственный способ оформления отношений сотрудника и работодателя, которое подразумевает заключение трудового договора. Ст. 67 ТК РФ требует составления этого документа в 2-х экземплярах в срок, который не должен превышать 3-х дней с даты допуска сотрудника к работе.

    Термин «неофициальное трудоустройство» используется в деловой практике для всех случаев, когда соглашение между работником и администрацией не было заключено в предусмотренный период. Существуют следующие способы применения этой схемы:

    • привлечение сотрудника, которого не включают в штат;
    • заключение гражданско-правового соглашения, содержащего элементы трудового договора. О трудоустройстве по договору ГПХ больше информации здесь;
    • фактическое исполнение трудовой функции гражданином, с которым не заключен договор, за фиктивно находящегося в штате сотрудника.

    Неофициальным трудоустройством не являются случаи, при которых с части заработка сотрудников не взимаются налоги. В этих ситуациях трудовые соглашения оформляются.

    Самым распространенным вариантом неофициального трудоустройства является испытательный срок, по истечении которого работодатель будет принимать решение о приеме кандидата на работу.

    Как правило, это дает возможность работодателю привлечь для работы бесплатную рабочую силу, поскольку в большинстве случаев кандидату сообщают о непрохождении испытательного срока и отказывают в дальнейшем трудоустройстве.

    О законном увольнении после испытательного срока по инициативе работодателя читайте в статье https://otdelkadrov.online/3139-osobennosti-poryadok-uvolneniya-posle-ispytatelnogo-sroka-po-initsiative-rabotodatelya.

    Ответственность за неофициальное трудоустройство

    Ответственность ИП за неоформленного работника, а также наказание для компаний, использующих такие схемы, предусмотрена различными правовыми актами.

    Практика отказа от заключения трудовых соглашений чревата санкциями в отношении предприятия и его руководства.

    Предусмотренная за неофициальное трудоустройство ответственность включает применение широкого спектра наказаний: от административных штрафов до мер уголовного принуждения.

    Риски получения взысканий достаточно высоки. Инициировать процедуру привлечения к ответственности может любой работник, недовольный условиями труда или размером заработной платы.

    Административное наказание

    Ответственность за нарушения в ходе устройства сотрудников установлена в ч. 3,4 и 5 ст. 5.27 КоАП РФ. Закон предусматривает ряд ситуаций, влекущих наказание:

    1. Если допуск к осуществлению трудовой функции произведен лицом, которое не было уполномочено работодателем, то ответственность наступит по ч. 3 ст. 5.27 КоАП РФ. Гражданину, принявшему это решение, грозит штраф от 3 до 5 тыс. рублей. Если нарушитель является должностным лицом, то денежное взыскание составит от 10 до 20 тыс. рублей.
    2. Если администрация уклоняется от заключения трудового договора или подменяет последний гражданско-правовым соглашением, то применяется ч. 4 ст. 5.27 КоАП РФ. Должностному лицу придется выплатить от 10 до 20 тыс. рублей штрафа. Ответственность за неоформленного работника для ИП предусматривает взыскание от 5 до 10 тыс. рублей; компании придется выплатить от 50 до 100 тыс. рублей.
    3. Ч. 5 ст. 5.27 КоАП РФ устанавливает наказание за повторное совершение любого из перечисленных нарушений. Речь идет о случаях, когда с момента вступления в силу предыдущего постановления не истек 1 год (ст. 4.6 КоАП РФ). В этом случае граждане подвергнутся штрафу 5 тыс. рублей, а должностные лица могут быть дисквалифицированы на срок от 1 год до 3 лет. ИП и организации также получат повышенные взыскания (от 30 до 40 тыс. рублей и от 100 до 200 тыс. рублей, соответственно).

    Стоит отметить: если организация не заключила с нанятым сотрудником письменный трудовой договор, то ответственность наступает как для самой организации, так и для должностного лица, которое допустило подобное правонарушение. При этом директор (должностное лицо) должен будет уплатить штраф, а при повторном нарушении его ждет дисквалификация. На организацию при этом также накладываются штрафы.

    Если перечисленные факты будут установлены, то высока вероятность понести ответственность и за другие нарушения, связанные с неофициальным трудоустройством.

    Ответственность, предусмотренная НК РФ

    Одним из последствий применения схемы неофициального трудоустройства выступают нарушения, связанные с неуплатой налогов и страховых взносов. Ответственность за них установлена в ст. 122 и 123 НК РФ.

    Работодатель выступает налоговым агентом сотрудника и обязан удерживать НДФЛ с выплачиваемого последнему заработка. Неофициальное трудоустройство автоматически влечет нарушение ст. 123 НК РФ.

    Она предусматривает штраф, составляющий 20 % от возникшей недоимки.

    Его уплата не освободит работодателя от перечисления в бюджет как самого налога, так и пеней (1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки (ст. 75 НК РФ).

    В ряде случаев предусмотрена ответственность самого сотрудника за неоформление. Работника могут обязать выплатить налог, пени и штраф, который также составит 20 % от суммы недоимки.

    С 2017 года налоговые инспекции осуществляют администрирование взносов в ПФР, ФОМС и ФСС. По этой причине работодатель рискует быть привлеченным к ответственности по ч. 3 ст. 122 НК РФ. Речь идет об умышленной неуплате страховых взносов. Компания или ИП будут вынуждены внести штраф, составляющий 40 % от суммы недоимки, перечислить всю задолженность перед фондами и пени.

    Риски уголовного наказания

    Еще один факт

    Практика показывает, что неправомерные действия совершаются не только работодателями. Мошеннические манипуляции с целью наживы также производят и работники либо кандидаты на должность. Например, с трудовыми книжками – подделывают и(или) распространяют поддельные, в надежде получить большую пенсию или лучшую должность.

    Ответственность за подделку трудовой книжки грозит достаточно серьезная, вплоть до лишения свободы сроком до 2-х лет.

    Этот вид ответственности предусмотрен ст. 199.1 УК РФ. Речь идет о случаях, когда налоговый агент не перечисляет обязательные платежи, которые он обязан удерживать из доходов сотрудников.

    Наказание может понести руководитель, главный бухгалтер или предприниматель.

    Ч. 1 ст. 199.1 УК РФ предусматривает следующие условия для применения наказания:

    • наличие личного интереса, связанного с преступлением (Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64 в качестве такового признается имущественные или другие выгоды, на которые рассчитывает нарушитель);
    • крупный размер недоимки (свыше 5 млн рублей за предыдущие 3 финансовых года при условии, если она превышает ¼ подлежащих внесению обязательных платежей или более 15 млн рублей).

    Если оба условия будут соблюдены, нарушителя ожидает наказание от штрафа в пределах 100 -300 тыс. рублей (альтернативой выступает взыскание в размете 2-летнего дохода преступника) до лишения свободы на период до 2 лет. Другими вариантами выступают принудительные работы в течение 2-х лет или полугодовой арест.

    Если размер недоимки признается особо крупным (составляет более 15 млн рублей за 3 предыдущих финансовых года и превышает 50 % от суммы всех обязательных платежей или превышает 45 млн рублей), наказание будет более суровым. Ч. 2 ст. 199.

    1 УК РФ предусматривает ответственность от штрафа в пределах 200 – 500 тыс. рублей (его размер также может быть эквивалентен 5-летнему доходу нарушителя) до лишения свободы на период до 6 лет.

    Возможно привлечение нарушителя к принудительным работам на 5-летний период.

    Все случаи, при которых суд приговорит преступника к лишению свободы или принудительным работам могут сопровождаться 3-летней дисквалификацией.

    У работодателя будут шансы избежать наказания, если он допустил нарушение впервые и внес недоимки, пени и штрафы, предусмотренные НК РФ.

    Ст. 198 и 199 УК РФ не подлежат применению, поскольку нет ответственности за неуплату взносов во внебюджетные фонды. Уголовную ответственность за эти действия могут установить в будущем.

    Чем грозит работодателю неофициальное трудоустройство работника смотрите в данном видео

    Другие виды ответственности

    Если работодатель стремится сэкономить на выплатах заработка сотрудникам и по этой причине использует схему неофициального трудоустройства, это может закончится исками со стороны работников. Они имеют право получить причитающиеся деньги на основании ст. 67.1 ТК РФ.

    Дополнительная ответственность установлена ст. 17 ФЗ «Об индивидуальном учете в системе обязательного пенсионного страхования». Она устанавливает штраф, составляющий 500 рублей, которые предприятию или ИП придется уплатить в отношении каждого работника, не устроенного официально.

    Выявление фактов уклонения от заключения трудовых соглашений чревато серьезными последствиями для работодателя. В ряде случаев они могут не только уничтожить бизнес финансово, но и повлечь уголовные наказания для предпринимателей и руководства компаний.

    Источник: https://otdelkadrov.online/6116-otvetstvennost-rabotodatelya-za-neofitsialnoe-trudoustroistvo-sotrudnikov-kompanii

    Штрафы за неофициальное трудоустройство: кому грозят?

    Удержание налога при неофициальном трудоустройстве

    Каждый директор, который открыл юридически оформленную организацию, должен понимать то, что при работе он должен четко следовать законодательству. Основным законом, которым необходимо руководствоваться, должен стать Трудовой Кодекс.

    Согласно ему, при оформлении на работу с сотрудником заключается трудовой договор, один экземпляр которого остается у работодателя, другой у сотрудника. Благодаря ему оба получают определенную безопасность и регулируются трудовые отношения работодатель-сотрудник.

    В случае если сотрудник приступил к выполнению трудовых обязанностей, при этом с ним договор не заключен, то в этом случае закон нарушен с обеих сторон, но большая ответственность ложиться на работодателя.

    Что такое неофициальное трудоустройство?

    В Российском законодательстве нет такого понятия, как неофициальное трудоустройство. Но на самом деле, работодатель не задумывается о том, что если сотрудник работает у него не оформленным, значит, нарушен закон.

    При устройстве на работу с каждым сотрудником должно быть заключено трудовое соглашение, которое предусмотрено статьей 67 Трудового Кодекса. Если в компании вы работаете неофициально, то никаких бумаг вы не подписываете.

    В таком случае, работник находится не в очень хорошем положении. Ему могут не выплатить заработную плату, у него не может быть оплачиваемого отпуска, возможно, будут отсутствовать даже выходные, которые предусмотрены Трудовым Кодексом.

    Даже если вы пришли в крупную компанию или к своему знакомому устраиваться на работу, а вам предложено работать исключительно на договоренности, то лучше отказаться от такого предложения. Так как гарантии того, что вы получите именно то, что вам обещали, нет.

    Такая формальность, как запись в трудовой книжке, без заключения трудового договора не возможна.

    Если работник работает неофициально, то в этом случае он будет лишен выплаты уходя в декретный отпуск, ему не оплатят больничный.

    Даже если сотрудник работает и перерабатывает, то переработанное время ему никто не оплатит.

    Почему сотрудника могут не оформлять официально

    Поводы для неофициального трудоустройства.

    Среди причин, по которым не оформляют сотрудника официально, есть положительные моменты для обеих сторон.

    Среди них:

    • организация экономит не маленькую сумму при уплате налогов. За сотрудника, который официально не оформлен, компания не производит отчисления в Налоговый орган, в Пенсионный фонд. Даже страховые взносы не выплачиваются;
    • в случае если вы являетесь плательщиком алиментов, то вы их официально выплачивать не сможете, так как не оформлены и тогда придется платить не 25% присужденных, а минимальную сумму для содержания ребенка, установленную в вашем регионе;
    • ответственности нет ни у сотрудника, ни у работодателя. Поэтому работодатель может не выплатить заработную плату, а сотрудник, в свою очередь, может не выйти на работу и получить такую запись, как прогул или выговор, он не сможет.

    Как правило, если сотрудник работает неофициально, то его заработная плата гораздо выше, чем у того, кто оформлен официально.

    Плюсы и минусы при работе неофициально

    Основным минусом, который стоит выделить — это заработная плата, которая при финансовых проблемах не будет выплачена в полном объеме.

    Основная выгода для работодателя заключается в том, что ему не нужно платить налоги, производить отчисления. Для сотрудника выгода заключается в том, что обычно неофициальная заработная плата выше.

    На кого ложиться ответственность за неофициальное трудоустройство

    Штрафные санкции накладываются на юридическое лицо и в зависимости от того, какую юридическую форму они имеют, сумма штрафа может меняться. Рассмотрим, какой штраф налагается на юридическое лицо.

    Ответственность ООО

    Порядок начисления штрафов.

    Штрафы для ООО накладываются согласно статье 5.27 КоАП. Согласно статье штрафы в крупном размере накладываются на директора предприятия, а в дальнейшем директора могут освободить от должности.

    Сумма штрафа в некоторых случаях может доходить до 100 тыс. рублей. При неисполнении обязательств, на директора или на сотрудника, который занимается кадровой работой в ООО, может быть наложена и уголовная ответственность.

    Могут быть назначены исправительные работы или срок на 2 года лишения свободы. Такие меры могут быть приняты в случае первого нарушения. Если в последующем такое отношение к оформлению сотрудников сохраняется, то меры ужесточаются.

    Ответственность ИП

    В случае, если выявлены нарушения связанные с трудовым законодательством, тогда на владельца ИП накладывается штраф до 5 тыс. руб. Деятельность ИП может быть приостановлена на 90 дней.

    Если будет выявлена такая ситуация, когда работник уже не первый год работает на этом предприятии и за него не выплачиваются налоги, то владельцу ИП грозит уголовная ответственность.

    Нелегальные работники

    Иностранцам необходимо получить разрешение.

    https://www.youtube.com/watch?v=56CDzGVkE3w

    Граждане из ближнего зарубежья приезжают в Россию зарабатывать деньги, но не все они имеют право на работу в стране.

    Если к работе привлечены иностранцы, то в этом случае необходимо ответственно подходить к данному вопросу.

    Чаще всего, взяв к себе на работу иностранца, работодатель нарушает следующие пункты закона:

    • каждый, кто приедет в страну, обязан иметь патент на работу. Если у него его нет, то в этом случае его могут депортировать из страны. А сам работодатель будет наказан крупным штрафом, который ему придется выплатить государству;
    • после того как работодатель взял на работу сотрудника иностранца, он обязан уведомить миграционную службу о том, что теперь иностранец работает в компании. После расторжения договора ФМС также следует уведомить;
    • при выдаче патента в него вписывается профессия, по которой будет работать иностранец. Если его взяли не по специальности, то работодателю также грозит крупный штраф;
    • для того чтобы компания могла нанимать иностранцев на работу, необходимо получить разрешение. Если его нет, то это так же является нарушением.

    Прежде чем взять на работу иностранца, несколько раз подумайте о том, все ли у вас оформлено официально, чтобы в дальнейшем проблем не возникло.

    Если вы являетесь директором предприятия, то лучше действовать согласно закону, для того, чтобы в будущем проблем не возникло.

    Из этого видео вы узнаете о неофициальном трудоустройстве.

    Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Источник: https://naimtruda.com/ohrana/unofficial/shtrafy-za-neofitsialnoe-trudoustrojstvo.html

    Поделиться:
    Нет комментариев

      Добавить комментарий

      Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.