+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Платит ли ндс физическое лицо занимающееся профдеятельностью

Содержание

3 примера, когда физлицо без статуса ИП платит НДС

Платит ли ндс физическое лицо занимающееся профдеятельностью

Физическое лицо (некто Т.) сдавал в аренду часть жилого дома и офис в период с 2009 по 2011 годы. Т. не был оформлен индивидуальным предпринимателем.

Арендодатель помещений добросовестно считал и уплачивал НДФЛ с получаемой арендной платы.

В 2013 году Т. зарегистрировался как ИП и заявил в налоговой, что он сдаёт внаём собственное жилое и нежилое помещение. ФНС обратила внимание на эту ситуацию и решила, что сдача помещений с 2009 по 2011 годы (то есть пока Т. ещё не был ИПшником) — это предпринимательство, поскольку «деятельность по сдаче помещений в аренду носила длительный и систематический характер».

Тот факт, что арендатор платил НДФЛ с арендной платы, ничуть не спас ситуацию.

Суды, в том числе Верховный Суд, поддержали инспекцию. Определение судьи об отказе в передаче жалобы по этой ссылке (дело №306-КГ15-11736).

Случай №2: взыскали 8,8 млн НДС за продажу нежилых помещений

Еще в 2004 году М., не будучи предпринимателем, приобрёл в собственность нежилые помещения по договору о совместной деятельности. В 2013 и 2014 годах он продал эти помещения, всё ещё не будучи ИП. Он добросовестно задекларировал сумму с продажи как доход физического лица. Причём М. даже не получил прибыли с этой сделки.

В 2014 году М. зарегистрировался как ИП. Налоговая провела выездную проверку и решила, что сделки по реализации недвижимости — это предпринимательская деятельность, с доходов нужно уплачивать НДС.

ФНС доказала, что помещения не использовались для личных, семейных или бытовых нужд. Не помогло М.

также и то, что прибыли с продажи он не получил, ведь, как указал суд, «извлечение прибыли не является обязательны результатом такой [предпринимательской] деятельности».

Суды учли, что М. не укрывал полученный доход, ведь он заявил о деньгах как о доходе физического лица. Но платить 8,8 млн рублей НДС всё равно заставили.

Вот так. Имей в собственности помещения, продай их — и ты предприниматель. С учетом такой ситуации, думаю каждому надо задуматься, когда продавец унаследованной бабушкиной квартиры будет объявлен предпринимателем?

Текст определения судьи ВС РФ по делу №304-КГ17-10687 по ссылке.

Ситуация № 3: уголовное дело, штраф и доначисления 2 млн за лом цветных и чёрных металлов

Ш. был предпринимателем с 2000 по 2010 годы. Далее в ноябре 2012 года он опять зарегистрировался как ИП; занимался отходами и ломом цветных металлов. В 2013 году он получил лицензию на заготовку, хранение, переработку и реализацию лома цветных и чёрных металлов.

ФНС решила, что с сентября 2012 по ноябрь 2012 (то есть до даты регистрации как ИП) Ш. работал как предприниматель. Доход от реализации только за эти три месяца составил 3,1 млн рублей. Налоговая доначислила НДС и НДФЛ. И это не всё.

Инспекция решила, что Ш. незаконно умолчал о 10,7 млн. рублей доходов в период с ноября 2012 по конец 2013, а должен был указать эти деньги в доходах, облагаемых единым налогом по УСН.

Кроме того, на работу с ломом нужна лицензия. Ш. занимался заготовкой, хранением, переработкой и реализацией лома не только без ИП в течение двух месяцев, но и без лицензии. Он получил лицензию только в 2013 году. Значит, до этого момента он работал с ломом незаконно.

Было возбуждено уголовное дело, и суд общей юрисдикции признал Ш. виновным по п. «б» ч.2 ст. 171 УК «Незаконное предпринимательство». Наказали штрафом 150 000 рублей.

Первоначально ФНС доначислила предпринимателю 2 млн рублей (НДС + НДФЛ + единый налог, а также пени и штрафы с них).

Суд первой инстанции признал незаконным требование об уплате 46 тыс. рублей НДФЛ и отменил штрафы на 444 тыс. Вторая инстанция «вернула» обязанность уплатить штрафы на 437 тыс.

Итого Ш. заплатил около 2-х млн рублей и получил судимость.

В этом случае, как и в двух первых, дело дошло до ВС РФ, но судья отказала в передаче жалобы в коллегию. Текст определения по делу №307-КГ17-7696 по этой ссылке.

Выводы

Отсутствие статуса ИП не означает, что физическое лицо не занимается предпринимательской деятельностью.

Если ФНС решит, что человек занимается предпринимательством, то и спрос с него будет, как с предпринимателя, и в зависимости от выбранной системы налогообложения, с него могут взыскать НДС.

Если ФНС решит, что человек без статуса ИП занимается предпринимательской деятельностью, то от доначислений по НДС как предпринимателю не спасёт даже то, что человек платил НДФЛ как «просто физлицо».

Отсутствие прибыли от деятельности, которую ФНС считает предпринимательской, не говорит о том, что деятельность предпринимательской не была.

Источник: https://nalog-advocat.ru/nds_fizlizo/

Взимается ли НДС с физических лиц

Платит ли ндс физическое лицо занимающееся профдеятельностью

Тема этой статьи интересна своей неоднозначностью и неожиданностью для широкого круга потребителей, которыми, по сути, являемся все мы.

«Удерживается ли НДС с физических лиц?» Задайте подобный вопрос сотрудникам налоговых ведомств, и вы получите вроде бы конкретный, но по факту – обобщенный ответ о том, что физические лица в перечне субъектов, признаваемых налогоплательщиками НДС (ст.

143 НК РФ), не указаны. Но так ли это в действительности, если «копнуть поглубже»? Попробуем разобраться.

Как закон трактует НДС

Чтобы верно понимать значение НДС, вспомним, как его трактует законодательство.

Налог на добавленную стоимость – налог, который должен быть уплачен субъектом экономики с объема реализованной продукции, товаров, услуг.

Ключевое значение в определении налога имеет формулировка «добавленная стоимость», под которой подразумевается часть реализационной стоимости товара или услуг, которая была добавлена к первичной стоимости объекта налогообложения непосредственно продавцом. Даже если не знать точный размер этой части, которая на сегодняшний день составляет 10 или 20% от стоимости услуг или товара, то строка в кассовом чеке «В том числе НДС» всегда сообщит размер уплаченного покупателем НДС с точностью до копейки.

Выбор есть? Выбора нет!

Для того чтобы найти ответ на вопрос о том, удерживается ли фактически НДС с физических лиц, обратимся к основному документу – кассовому чеку, в котором итоговая сумма содержит две финансовые позиции:

  • фактическую стоимость товара;
  • сумму НДС, включенную в состав стоимости товара (услуг).

Поскольку НДС должен быть начислен на стоимость практически всего спектра продуктов производства, реализуемого товара или оказываемых услуг, субъекты предпринимательства включают налог в конечную стоимость объекта налогообложения, так сказать, «в придачу» к цене, по сути «перекладывая» обязательный для субъектов предпринимательства налог на плечи покупателя. В этом проявляется главная особенность НДС: это косвенный налог, который фактически платит конечный потребитель.

При таком принципе формирования цены, потребитель-физическое лицо, в конечном итоге, не имеет выбора – оплачивать НДС или нет, ведь сумма налога включена в ее состав, а не является отдельным платежом. Соответственно, при каждой покупке в магазине или получении различного рода сервисных услуг, гражданин будет уплачивать НДС, подтверждением чему будет отдельная строка в выданном ему чеке.

Где еще взимается НДС с физических лиц?

«Скрытое налогообложение», которым фактически является НДС для физических лиц, заложено не только в стоимость товаров, приобретаемых в магазине.

Внимательное изучение финансовых документов откроет, что НДС заложен в стоимость услуг коммунальных и управляющих компаний, почтовых и мобильных операторов, транспортных компаний, занимающихся грузо- и пассажирскими перевозками, ряда медицинских услуг и изделий, обучения в учебных учреждениях, и в прочих сферах бизнеса, предоставляющих услуги физическим лицам.

Плательщики НДС: де юре и де факто

Обобщая вышесказанное, можно с уверенностью сделать три вывода:

  1. Формально, как уже было сказано выше, перечень плательщиков НДС установлен нормами ст.143 НК РФ и физлиц в нем нет. Фактически же НДС, являющийся частью реализационной стоимости товара, оплачивает конечный потребитель продукта, в том числе и физическое лицо, воспользовавшееся услугами или купившее товар, в стоимость которого на момент приобретения уже заложен НДС.

  2. Ответ на вопрос «взимается ли НДС с физических лиц?», очевиден – да, по факту, взимается. А компании, по закону признаваемые налогоплательщиками, выделяя из суммы сбора НДС и перечисляя ее в бюджет, выполняют роль сборщика и транзитного звена между фактическим плательщиком налога и бюджетом.

  3. Поскольку налоговое законодательстве позволяет субъектам предпринимательства, работающим на ОСНО, принимать уплаченный ими при покупке НДС к налоговому вычету, можно говорить о том, что в основной массе, именно физические лица, у которых такая возможность отсутствует (кроме права вернуть налог по системе tax free за некоторые покупки, совершенные за рубежом), являются основным плательщиком НДС в бюджет.

Взимается ли НДС с доходов физических лиц?

Вот здесь физические лица могут вздохнуть свободно – нет, НДС с их доходов не взимается. На доходы физических лиц распространяется действие подоходного налога (НДФЛ), который удерживается при начислении зарплаты и иных поступлений. Граждане, зарегистрированные в статусе самозанятых, уплачивают налог на профессиональный доход, который сегодня действует лишь в нескольких регионах.

Источник: https://spmag.ru/articles/vzimaetsya-li-nds-s-fizicheskih-lic

Платит ли ндс физическое лицо занимающееся профдеятельностью

Платит ли ндс физическое лицо занимающееся профдеятельностью

Введите символы с картинки: Ндс на услуги физическим лицам Налог на добавленную стоимость взимается практически с любого вида товара, продукции, сырья, услуг, имеющих К плательщикам НДС также относятся юридические и физические лица, осуществляющие транспортировку товаров через границу РФ.

Налог на добавленную стоимость НДС – это взимаемый с предприятий налог на сумму прироста стоимости на данном предприятии, исчисляемую в Ряд товаров, работ, услуг, видов деятельности частично или полностью освобождаются от налога на добавленную стоимость.

Освобождается ли от НДС реализация апартаментов физическим лицам? Консультация юриста по вопросу: “Облагается ли ндс работы оказанные мной” по теме “оказание услуг физическим лицом”.

Покупателю, являющемуся плательщиком налога на добавленную стоимость, необходимо получить от продавца данный счет для получения права Неплательщик налога сдает в подобных обстоятельствах декларацию по НДС и сам выплачивает налоговую сумму в бюджет.

Статьей Налогового кодекса регламентирован порядок зачета и возврата разницы между суммой налоговых вычетов и общей суммой налога на добавленную стоимость далее сумма превышения , исчисленной по реализации товаров работ, услуг , имущественных прав, который включает в себя зачет в счет исполнения обязательства иного лица.

С начала года в РФ вводится новый налог, который обязаны уплачивать самозанятое население. На данный вид налога также могут перейти и ИП.

Платят ли физические лица НДС или куда уходят наши деньги

pixabay Госдума сегодня 13 ноября приняла во втором чтении пакет законопроектов о проведении в четырех регионах РФ эксперимента по введению налога на профессиональный доход законопроект о самозанятых.

Максимальное значение дохода, при котором можно использовать льготный режим для самозанятых установлен в размере 2,4 млн рублей в год, или тыс.

Новым режимом смогут воспользоваться граждане, включая индивидуальных предпринимателей, которые получают доходы от деятельности, не имея работодателя и не привлекая наемных работников.

Уточняется, что к профессиональному доходу также относится доход от использования имущества например, сдача жилья.

Граждане, перешедшие на экспериментальный режим налогообложения, освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц в отношении доходов, полученных от профдеятельности.

Плательщикам нового налога дано право уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в добровольном порядке с ограничением максимального размера таких взносов.

При этом они получают право на уменьшение налоговой базы на сумму взноса на обязательное пенсионное страхование, но в размере не более 10 тыс. Уплата налога осуществляется в срок не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, которым является календарный месяц.

В случае возникновения в информационных системах налоговых органов технологических сбоев, в результате которых налогоплательщики не смогут передать данные, их обязанности считаются исполненными без нарушения срока, если они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения сбоя.

В течение 10 лет проведения эксперимента установленные в нем изначально налоговые ставки не могут увеличиваться, также не может быть уменьшен предельный размер доходов 2,4 млн рублей за календарный год.

Регистрацию граждан будут проводить без визита в налоговый орган через мобильное приложение “Мой налог”. При расчетах покупателю с использованием мобильного приложения выдается фискальный чек, данные которого автоматически передаются в налоговый орган.

Также предусмотрено взаимодействие налогоплательщика с налоговым органом через оператора электронной площадки или кредитную организацию.

Исключения В перечень доходов, которые нельзя декларировать по льготной ставке, включены доходы от продажи недвижимости, транспортных средств, от реализации ценных бумаг и производных финансовых инструментов, продажа долей в уставном капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах.

Также оговаривается, что на новый режим смогут перейти ИП, но только в случае, если их деятельность не требует обязательной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Арбитражные управляющие, медиаторы, оценщики, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты не смогут перейти на эксперимент по введению налога на профессиональный доход.

Не смогут перейти на новый налоговый режим лица, осуществляющие реализацию подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке.

Также не подпадают под эксперимент “лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав”, а также лица, занимающиеся добычей или реализацией полезных ископаемых.

Conclusio SULARU считает, что Минэкономразвития после непростых размышлений предложило хороший законопроект, который предусматривает неизменность условий в течение 10 лет, что принципиально важно при уплате налогов.

Осталось дождаться первых результатов эксперимента по итогам года и оценить динамику легализации самозанятых.

Верховный суд заставил физическое лицо заплатить НДС с аренды помещения

pixabay Госдума сегодня 13 ноября приняла во втором чтении пакет законопроектов о проведении в четырех регионах РФ эксперимента по введению налога на профессиональный доход законопроект о самозанятых.

Максимальное значение дохода, при котором можно использовать льготный режим для самозанятых установлен в размере 2,4 млн рублей в год, или тыс.

Новым режимом смогут воспользоваться граждане, включая индивидуальных предпринимателей, которые получают доходы от деятельности, не имея работодателя и не привлекая наемных работников. Уточняется, что к профессиональному доходу также относится доход от использования имущества например, сдача жилья.

Щоб Ви вдосконалили на нашому Сайті ВоБУ?

Платят ли физические лица НДС или куда уходят наши деньги Нужна помощь? Конечно вполне понятно, откуда берётся такая точка зрения, но я предлагаю посмотреть на вопрос несколько шире и выйти за рамки Налогового Кодекса.

Так что статья эта вовсе не классическая из серии “про НДС” и предназначается в первую очередь именно для прочтения физическим лицам, то есть каждому. Закажите бесплатный звонок artemvm. А вот что такое эта самая “добавленная стоимость”, знают далеко не все.

От незнания, как обычно, и все сопутствующие теме НДС вопросы. Добавленная стоимость — это часть стоимости товара, продукции или услуги, которая создаётся непосредственно в данной организации. Не буду приводить тут формальное определение.

По факту можно сказать, что термин “создаётся”, как мне кажется, не всегда уместен. Ну что, например, “создаёт” продавец, просто закупающий товар у одной фирмы и перепродающий его другой или физическим лицам?

Налог на профессиональный доход с 1 января 2019

Россия, Новосибирская область, Новосибирск 16 мин. В самом начале публикации сразу хотел бы оговориться, что я не считаю себя специалистом по налоговому праву, поскольку налоговыми спорами занимаюсь нечасто.

Однако затрагиваемая мною тема связана с налогообложением адвокатов, то есть моим собственным налогообложением тоже, а своя рубашка, как известно, ближе к телу. Тем более, что высказаться на эту тему меня побудило предложение коллег, отказываться от которого я счёл неприличным. В настоящей статье будут затронуты те вопросы, которые лично я считаю проблемными.

Делать подробный разбор всех налогов и сборов, уплачиваемых адвокатом, задачей не ставится если же кто-то хочет получить более полное представление о налогообложении адвокатов, то я рекомендую им почитать статьи нашего коллеги Федосимова Б. Итак, начнём с того, что следует различать налогообложение самих адвокатов и налогообложение адвокатских образований.

И если в случае адвокатских кабинетов первое и второе практически тождественны друг другу, то в случае коллегий адвокатов и адвокатских бюро различия существенны.

Ндс на услуги физическим лицам

Если составят административный протокол, то необходимо его оспаривать, а то могут и начислить.

N О, Судом рассматривалась ситуация, когда постановлениями судов общей юрисдикции заявителю было отказано в признании незаконным решения налогового органа, которым установлен факт осуществления им предпринимательской деятельности без образования юридического лица и без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, а также доначислены суммы налога к уплате в том числе НДС и предложено уплатить пени и штраф. Суд отметил, что п. Таким образом, оспариваемое законоположение содержит правило, позволяющее обеспечить безусловное исполнение налогоплательщиками обязанности платить законно установленные налоги и сборы, как того требует ст. N КГ сделан вывод о том, что законодатель связывает необходимость регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с осуществлением им предпринимательской деятельности, указанной в п. Пунктом 2 ст. Таким образом, в толковании НК РФ высшими судебными органами фактически утвержден подход, в соответствии с которым лица, не зарегистрировавшиеся в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований гражданского законодательства Российской Федерации, по результатам своей предпринимательской деятельности обязаны уплачивать налоги как индивидуальные предприниматели.

Предъявление физическому лицу ндс

Коротко Работа после пенсии Больше половины россиян планируют работать на пенсии. Из них треть планируют продолжить трудиться по специальности, четверть не против устроиться на менее сложную работу. Остальные хотят получить дополнительное образование, чтобы работать дома. Это первый опрос, проведенный после повышения в России пенсионного возраста.

Замороженные триллионы Счетная палата обнаружила в России объектов незавершенного строительства ОНС , общий объем финансирования которых из бюджетов разных уровней превысил четыре триллиона рублей. По оценкам аудиторов, более объектов приостановлены или законсервированы на полгода и более. На их строительство из казны было направлено около млрд руб.

Предъявление физическому лицу ндс Может ли предприниматель получать доходы на банковскую карту, открытую ему как физическому лицу?

Может ли физическое лицо вернуть ндс

Легким движением руки услуги превращаются Как единщику 2-й группы обойти запрет НКУ на оказание услуг СПД, работающим на общей системе Категория: Правовой ликбез Распечатать Работа в группе 2 для плательщиков единого налога является весьма привлекательной фиксированная и достаточно низкая ставка налога.

Поэтому многие физлица-предприниматели пытаются пребывать в ней любой ценой. Причем даже тогда, когда они предоставляют услуги предприятиям или предпринимателям, работающим на общей системе. Однако, как известно, нормы Налогового кодекса позволяют единщикам 2-й группы оказывать услуги только упрощенцам как юр-, так и физ-лицам и населению.

Поэтому мы решили выделить в отдельную статью возможности работы в группе 2 ЕН в условиях упомянутого ограничения.

Разве может физик платить НДС? Теперь оказывается да, если он сдавал в аренду коммерческую недвижимость. Что произошло? У жителя Волгограда в собственности было два коммерческих объекта недвижимости: торговый павильон и встроенное нежилое помещение в доме.

Одно помещение сдавалось в аренду с года, второе с года. А в года налоговая решила проверить собственника и решила, что он, фактически, осуществляет предпринимательскую деятельность и вдобавок не платит с нее налог.

Налоговая доначислила 1, 6 млн рублей НДС, еще почти тысяч рублей пеней за просрочку его уплаты, а также штраф в , 2 тысяч рублей за нарушение налогового законодательства. Естественно, с такими суммами мужчина не согласился и пошел разбираться в суд.

Кстати, после всех судов они длились довольно долго гражданин уже должен был государству более 2, 5 млн рублей.

К товарам, не облагаемым НДС, относятся, например Когда речь заходит про физических лиц и налог на добавленную стоимость, то большинство сразу говорит, что физические лица не От незнания, как обычно, и все сопутствующие теме НДС вопросы. Оказание услуг по обслуживанию судоввпортах.

Распространяется ли это и на физических лиц или только на юридических? Налог на добавленную стоимость НДС является косвенным налогом и представляет собой форму изъятия в бюджет определенной в соответствии с налоговыми ставками части Глава 21 НК РФ определяет налогоплательщиков налога на добавленную стоимость.

Охарактеризовать деятельность физического лица, как предпринимательскую, в конечном счете, должен арбитражный суд. Попробуем разобраться, почему исполнитель не предъявляет Вашей организации НДС к оплате. Иностранные организации-посредники, участвующие в расчетах с физлицами и действующие на основании договоров комиссии данный вид услуг не облагается налогом.

Наша Компания занимается предоставлением Физическим лицам данных об их кредитных историях. Организация оказывает услуги физическим лицам по обработке почвы на дачных участках.

Подача информации аналитическая: с подробными таблицами, ответами на вопросы, примерами и расчетами. На данный вид налога также могут перейти и ИП. В статье рассмотрим, что собой представляет новый налог на профессиональный доход с 1 января года. Пока он вводится экспериментально и будет действовать до конца года.

Если данный эксперимент окажется успешным, то налог будет введен и в иных регионах. Таким образом, бухгалтеры и ИП, работающие онлайн, для применения данного режима должны находиться в одном из указанных регионов. Под профессиональным доходом понимают — доход, полученный физлицами без привлечения наемного труда.

Источник: https://comfortuna.ru/fizicheskie-litsa/platit-li-nds-fizicheskoe-litso-zanimayusheesya-profdeyatelnostyu.php

Платят ли физические лица ндс или куда уходят наши деньги

Являются ли некоммерческие организации плательщиками НДС (п. 1 ст. 143 НК РФ) В соответствии с п. 1 ст.

143 НК РФ плательщиками НДС признаются: – организации; – индивидуальные предприниматели; – лица, признаваемые налогоплательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза.

В Налоговом кодексе РФ не установлено специальных правил для признания некоммерческих организаций плательщиками НДС. Согласно официальной позиции, выраженной Минфином России, автономные учреждения при выполнении работ и оказании услуг должны уплачивать НДС.

Судебной практики нет. Подробнее см.

Является ли физическое лицо плательщиком ндс?

НК РФ) Налоговый кодекс РФ признает плательщиками НДС только организации и индивидуальных предпринимателей, а также лиц, признаваемых плательщиками НДС в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза (ст. 143 НК РФ).

Объектом налогообложения по НДС признается, в частности, реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе передача имущественных прав (пп. 1 п. 1 ст. 146 НК РФ). При этом в п. 1 ст.

39 НК РФ понятие реализации товаров, работ или услуг сформулировано в отношении их реализации организацией или индивидуальным предпринимателем.

Согласно позиции Минфина России физическое лицо – индивидуальный предприниматель, реализующее нежилое помещение, которое не использовалось им в предпринимательской деятельности, не является плательщиком НДС. Налог при такой реализации не исчисляется.

400 bad request

НК РФ, Налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налогоплательщики) признаются: организации;индивидуальные предприниматели;лица, признаваемые налогоплательщиками налога на добавленную стоимость (далее в настоящей главе — налог) в связи с перемещением товаров через таможенную границу Таможенного союза, определяемые в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле. Все услуги юристов в Москве Арбитражные налоговые споры Москва от 50000 руб. Сопровождение налоговых проверок Москва от 20000 руб.

Начисление ндс физику без статуса ип

Важно Если ваше ООО – плательщик НДС –

  • продаёт протезы или очки,
  • реализует билеты в театры и на концерты,
  • оказывает медицинские услуги,
  • осуществляет пассажироперевозки по городским маршрутам,
  • обеспечивает питанием школьников и пациентов,
  • предоставляет коммунальные услуги и работы по содержанию многоквартирных домов (для УК и ТСЖ)
  • или реализует некоторые другие более редкие операции,

то по этим направлениям оплачивать налог не надо (статья 149 НК РФ). Но подавать декларации и перечислять деньги в бюджет по остальным видам деятельности всё равно придётся. В любом случае подлежит налогообложению ввоз товаров, кроме редко встречающихся наименований, перечисленных в статье 150 НК РФ.

Надо ли платить НДС ИП? Да, ИП являются налогоплательщиками по этой главе НК и освобождаются от уплаты в тех же случаях, что и юридические лица.

Некоммерческие организации и физические лица

Правовед.RU 548 юристов сейчас на сайте Консультируйтесь с юристом онлайн 548 юристов готовы ответить сейчас Ответ за 15 минут

  1. Категории
  2. Налоговое право

в магазинных чеках, при покупке продуктов и т.д., часто есть строчка под итоговой суммой — в т.ч. ндс 18%. и еще бывает строчка 10%, к сожалению не помню что в ней написано. вопрос собственно вот в чем: является ли физ.

лицо плательщиком ндс? если нет, то можно ли вернуть сумму ндс? если можно, то куда, в какие сроки и с какими документами обращаться? заранее всем спасибо за ответы! Виктория Дымова Сотрудник поддержки Правовед.

ru Здравствуйте! Похожие вопросы уже рассматривались, попробуйте посмотреть здесь: Ответы юристов (1) Здравствуйте Дмитрий! Физ. лица не являются плательщиками по НДС. В соответствии с ч.1 ст.

  • Платят ли физические лица ндс или куда уходят наши деньги
  • Бухгалтерские и юридические услуги
  • Некоммерческие организации и физические лица
  • Нужно ли платить ндс физлицу,сдающему в аренду имущество,при уплате ндфл 13%
  • Начисление ндс физику без статуса ип
  • 400 bad request
  • Кого накажут за зарплаты в конвертах?

Платят ли физические лица ндс или куда уходят наши деньги В случае, если руководитель является учредителем и единственным работником в одном лице, он не может уменьшить ставку единого упрощенного налога и рассматривать свою заработную плату, как расход организации.Законодательство не имеет четкого решения такого вопроса.

Напомним, что несколько лет назад правительство настаивало на том, что директор (работник и учредитель в одном лице) имеет право получать все социальные пособия.
Таким образом, физическое лицо осуществляло предпринимательскую деятельность, не зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя.

Применительно к доходу, полученному от сдачи имущества в аренду, физлицо является плательщиком НДС. Постановление ФАС Волго-Вятского округа от 21.12.

2005 N А28-12960/2004-565/23 Суд указал, что гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, является налогоплательщиком в соответствии с нормами Налогового кодекса РФ.

Было установлено, что физлицо занималось предпринимательской деятельностью (реализацией товаров), в том числе без государственной регистрации.

Суд кассационной инстанции согласился с выводами суда первой инстанции о том, что необходимо удовлетворить требования налогового органа и взыскать с физлица задолженность по налогам, в частности по НДС.

Кроме того, существуют такие категории физических лиц, как адвокаты и нотариусы. Они имеют право работать без образования юридического лица и не имея статуса ИП. У них дела с уплатой НДС обстоят намного сложнее, чем у других физических лиц.

В силу статьи 11 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса РФ и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования») с 1 января 2007 года все адвокаты, которые учредили адвокатские кабинеты, не признаются индивидуальными предпринимателями. А это означает, что с этой даты они априори не являются плательщиками НДС. При оказании ими услуг гражданам и организациям в рамках профессиональной деятельности они не исчисляют и не уплачивают налог на добавленную стоимость.

Источник: http://yuridicheskaya-praktika.ru/platit-li-nds-fizicheskoe-litso-zanimayushheesya-profdeyatelnostyu/

Кто является плательщиком НДС – платят ли НДС обычные граждане, и в каких случаях?

Платит ли ндс физическое лицо занимающееся профдеятельностью

НДС – самый загадочный налог. О нем регулярно рассказывают по телевизору, так как он касается каждого гражданина нашего государства. Но мы ведь не получаем извещений о необходимости его уплаты. Кто является плательщиком ндс, и что это вообще за налог? Давайте разбираться!

статьи:

Кто является плательщиком НДС?

Действующее законодательство четко определяет, что плательщиками НДС являются только лица, непосредственно связанные с ведением предпринимательской деятельности. Это:

  1. Юридические лица – компании.
  2. Индивидуальные предприниматели (не всегда, в некоторых случаях).

А физическое лицо платит НДС? Да, такое может случиться в случае, если будет доказан факт ведения физическим лицом предпринимательской деятельности. Но к большинству из простых граждан это не относится.

Когда необходимо оплачивать НДС?

Несмотря на то, что расчет дат оплаты производится каждый год, есть четкая статья, которая регламентирует временные рамки их осуществления. В первом пункте статьи 174 Налогового Кодекса утверждается, что за квартал НДС уплачивается равными долями ежемесячно, не позже 25-го числа.

Сумма не всегда делится ровно на три. В этом случае большая из них может приходиться на последний платеж. Но как правило, к подсчету таких копеек дело не доходит, так как предприниматели сами заинтересованы в своевременной уплате этого налога.

Возврат НДС для физических лиц

Абсурдным может показаться подобная фраза, а тем более инструкция к ней, но, как утверждают сервисы статистики, тысячи российских граждан обращаются к поисковым системам с запросом помочь, как им вернуть НДС при приобретении жилья или осуществлении какой-либо другой операции.

Все просто: физическое лицо плательщиком НДС не является. В данном случае граждане путают похожие по звучанию аббревиатуры – НДС и НДФЛ.

Действительно, НДФЛ, что расшифровывается как налог на доходы физических лиц, простые граждане уплачивают. Есть ситуации, которая можно получить возврат по НДФЛ. Но оплачивать НДС физическому лицу не надо, а тем более не надо искать способов возврата средств, уплаченных в качестве этого налога.

Кто освобождается от уплаты НДС?

Возврат НДС для физических лиц смысла, как мы поняли, не имеет, но для лиц юридических вопросом является очень важным. Существует несколько законных возможностей не платить НДС:

  1. Государство снисходительно относится к предпринимателям с небольшими оборотами, и если за предыдущие три месяца общий оборот составил менее двух миллионов рублей, то необходимость уплаты НДС отсутствует. Это не касается предпринимателей, которые заняты операциями с акцизными товарами. Кроме того, подобное освобождение не предусмотрено для тех, кто занимается импортом, то есть, ввозит товары из-за рубежа на таможенную территорию РФ.
  2. Существует четыре специальных режима, находясь на которых предприятия освобождаются от уплаты налога. Это УСН (упрощенка), ЕНВД (вмененка), ПСН (патентная система) и ЕСХН (налог для предприятий, задействованных в сельскохозяйственном секторе).
  3. Сколковцы”- предприятия участники проекта “Сколково”. Они при определенных условиях тоже освобождаются от уплаты налога.
  4. Не платить НДС можно не только по типу предприятия и виду системы налогообложения, но и по типу проводимой операции.

Например, нет необходимости в уплате этого налога, если проводятся операции с социально значимыми товарами (в основном это касается медицинской отрасли). Нет НДС при предоставлении банковских услуг, а также услуг в сфере культуры.

Существует огромный перечень пунктов, когда плательщики НДС могут вернуть средства. На фоне этого возникает почва для коррупции.

Почему физические лица все-таки платят НДС?

Как бы там ни было, а именно физические лица, то есть, конечные потребители, и являются прямыми плательщиками этого налога, но поскольку большинство об этом не знает, его часто называют косвенным.

Дело в том, что НДС возникает при создании ценности, ведь сам налог предусматривает взимание мзды именно за это. Но система устроена так, что конечным звеном цепочки часто является обычное физическое лицо. НДС занимает лидирующие позиции в конечной стоимости товара, часто превосходя по значениям такие показатели как затраты на производство, транспортировку, рекламу.

И даже зная это, вернуть НДС физическому лицу никак нельзя, потому как с точки зрения закона, физлица его не платят!

Остались вопросы? Просто позвоните нам:

Источник: https://pravo812.ru/news/1180-kto-yavlyaetsya-platelshchikom-nds.html

Кто платит НДС и является плательщиком

Платит ли ндс физическое лицо занимающееся профдеятельностью

Налог на добавленную стоимость относится к косвенным, потому расчёты с бюджетом вызывают много вопросов. Чтобы вычислить сумму налога к уплате необходимо вычислить разницу между НДС на реализованные товары или услуги и налогом, полученным от поставщиков. Однако, это относится только к плательщикам НДС. Кто же ими является?

КонсультантПлюс ПОПРОБУЙТЕ БЕСПЛАТНО

Получить доступ

Нужно ли платить НДС организациям, например, ООО?

Да, ОАО, ЗАО, ООО платят налог на добавленную стоимость, если не находятся на спецрежимах и их выручка за три месяца превышает 2 млн. руб. (статья 145 НК). При меньшей выручке фирма имеет право уведомить налоговую об освобождении с приложением выписки из бухгалтерского баланса и книги продаж.

Если ваше ООО – плательщик НДС –

  • продаёт протезы или очки,
  • реализует билеты в театры и на концерты,
  • оказывает медицинские услуги,
  • осуществляет пассажироперевозки по городским маршрутам,
  • обеспечивает питанием школьников и пациентов,
  • предоставляет коммунальные услуги и работы по содержанию многоквартирных домов (для УК и ТСЖ)
  • или реализует некоторые другие более редкие операции,

то по этим направлениям оплачивать налог не надо (статья 149 НК РФ). Но подавать декларации и перечислять деньги в бюджет по остальным видам деятельности всё равно придётся.

В любом случае подлежит налогообложению ввоз товаров, кроме редко встречающихся наименований, перечисленных в статье 150 НК РФ.

Надо ли платить НДС ИП?

Да, ИП являются налогоплательщиками по этой главе НК и освобождаются от уплаты в тех же случаях, что и юридические лица.

Не надо подавать декларации и оплачивать налог ИП на УСНО, ЕНВД, ПСН, ЕСХН либо ИП, получающим выручку меньше 2 млн руб. за три месяца.

На отдельные виды товаров и услуг действуют те же послабления, что и для ООО, но в этом случае предприниматели должны отчитываться по другим направлениям.

Кроме того, платит ли ИП налог на добавленную стоимость, зависит от осуществления импортных операций: при ввозе товаров на территорию РФ декларации и платежи в бюджет обязательны. В статье 150 НК РФ перечислены редкие исключения из этого правила.

Платит ли НДС физическое лицо?

Нет, физические лица в большинстве случаев не являются плательщиками НДС. В силу статьи 143 НК РФ такая обязанность возникает у них только в том случае, когда они ввозят через границу Таможенного союза партии товара, подлежащего реализации на территории РФ. Но и в этом случае они чаще всего должны иметь статус индивидуального предпринимателя.

Что касается физических лиц, которые регулярно осуществляют экономическую деятельность без регистрации ИП или юридического лица, то они могут быть привлечены к уплате налога по решению ФНС.

Судебная практика ( Постановление Арбитражного суда Волго-Вятского округа от 21.12.

2005 N А28-12960/2004-565/23) показывает, что в силу статьи 11 НК РФ физические лица, которые осуществляют предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, но не имеют регистрации в качестве индивидуальных предпринимателей в нарушение требований законодательства России, не имеют право ссылаться на отсутствие статуса ИП при взыскании с них недоимки по налогам. Надо отметить, что единственным квалифицирующим признаком в этом случае выступает систематическое получение прибыли от реализации товаров, работ или услуг.

Кроме того, существуют такие категории физических лиц, как адвокаты и нотариусы. Они имеют право работать без образования юридического лица и не имея статуса ИП. У них дела с уплатой НДС обстоят намного сложнее, чем у других физических лиц.

В силу статьи 11 НК РФ (в редакции Федерального закона от 27.07.

2006 N 137-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодекса РФ и в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с осуществлением мер по совершенствованию налогового администрирования») с 1 января 2007 года все адвокаты, которые учредили адвокатские кабинеты, не признаются индивидуальными предпринимателями.  А это означает, что с этой даты они априори не являются плательщиками НДС. При оказании ими услуг гражданам и организациям в рамках профессиональной деятельности они не исчисляют и не уплачивают налог на добавленную стоимость.  

Тогда как у нотариусов существуют операции, освобожденные от уплаты налога, и операции им облагаемые.

К первым относятся все нотариальных действий, для которых законодательством России предусмотрена обязательная нотариальная форма и за которые взимается государственная пошлина, как определено в статье 22 «Основ законодательства Российской Федерации о нотариате». За все остальные нотариальные действия, а именно, за: 

  • удостоверение различных договоров, по отчуждению недвижимого имущества, 
  • удостоверение договоров дарения, 
  • удостоверение договоров лизинга,  
  • удостоверение прочих договоров,  
  • удостоверение доверенностей и других документов,

нотариус должен исчислять и уплачивать НДС. Поэтому он ведет книгу продаж и книгу покупок и обязательно сдает налоговые декларации.

Платит ли организация НДС с авансов?

Да, в том же периоде, когда был получен аванс. По каждому платежу составляется отдельная счёт-фактура. Теоретически сейчас допускается не выставлять покупателям-неплательщикам налога счета-фактуры, практически удобнее и безопаснее оформлять их в любом случае.

Однако, если продавец освобожден от уплаты НДС или аванс получен за реализацию товара или услуги, облагаемых по нулевой ставке, платить налог с аванса не нужно.

Также, в силу пункта 13 статьи 167 НК РФ освобождаются от уплаты НДС авансы, полученные за операции с длительным циклом производства ( товар или услуга будет поставлена покупателю не ранее, чем через полгода с момента получения им авансового платежа).

Когда НДС платит покупатель?

Тогда, когда предприятие-продавец не является плательщиком этого налога, например, находится на спецрежиме налогообложения. Если быть точнее, при расчёте налога не используется вычет.

Поэтому без разницы, кому продавать товар, но есть отличия при приобретении продукции. Иногда продавцы-неплательщики идут навстречу покупателям и оплачивают его добровольно.

При этом, возможно, покупателю-плательщику придётся защищать своё право на вычет в суде.

Как проверить организацию, является ли она плательщиком НДС?

Официально никак. ФНС 24.07.2015 г. уточнила в письме № ЕД-4-2/13005@, что не обязана предоставлять данные о системе налогообложения предприятия-партнёра. Она относит эти сведения к налоговой тайне, а риск контрагента считает обычным коммерческим риском. Так что налоговики рекомендуют оценивать в целом благонадёжность партнёра по открытым каналам.

Источник: https://ppt.ru/news/136147

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.