+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Отмена кассового символа по валюте

Содержание

Назначение и особенности использования кассовых символов – Все о деньгах в России

Отмена кассового символа по валюте

С целью обеспечения контроля оборота рублей, ЦБ выпустил постановление под номером 318 «О порядке ведения кассовых операций», согласно которому все банки обязаны указывать в приходных и расходных кассовых ордерах источники поступивших и направления выданных денежных средств.

Однако данное требование не относится к операциям, совершенным в иностранной валюте.

Значение кассовых символов

Чтобы исключить потребность в написании сложных названий приходных и расходных операций, ЦБ ввел специальную систему кодов для их обозначения – «кассовые символы».

Документы, задействованные в денежных оборотах, обязательно должны содержать поля, в которых будут указаны необходимый код и сумма транзакции.

Они также используются для отчетности перед регулятором. Кроме того, в тех ситуациях, когда несколько составляющих одной суммы соответствуют разным операциям, необходимо использовать обозначения, предусмотренные действующими нормами для данных транзакций.

Для обозначения наличной суммы, полученной от реализации товаров физическим или юридическим лицам, используется символ «2». «11» применяется при обозначении расходов по аналогичным статьям.

Однако данная норма относится только к тем компаниям, для которых оказание платных услуг не указано как основная сфера деятельности.

Эти же символы можно использовать при переводе денег на расчетные счета юрлиц и ИП с пометкой «За обучение», «Лечение» и прочие.

Символ «12» необходим для обозначения выплат, связанных с оплатой штрафов, налоговых взносов или таможенных выплат физических лиц, без открытия отдельного счета. Также он используется для идентификации вступительных или благотворительных платежей, перечисляемых в различные фонды.

Основные виды банковских транзакций:

  • Переводы между физическими лицами – «13».
  • Погашение кредита без открытия банковского счета – «14».
  • Сделки с недвижимостью, оплата услуг ЖКХ – «15».
  • Получение средств на действующий банковский счет от физических лиц – «16».
  • Операции с Федеральным агентством связи – «17».
  • Приходные операции частных предпринимателей – «19».

Символы, используемые при операциях с ценными бумагами:

  • Поступление средств, полученных в результате действий с гособлигациями – «20».
  • Оплата векселя – «21».
  • Финансовые операции владельцев лотерей, игровых казино и прочих азартных игр – «22».
  • Погашение штрафов ПДД – «30».
  • Финансовые переводы по открытым банковским счетам, не зависимо от валюты – «31».

Символ «32» используется для обозначения следующих операций:

  • Возврат по банковским чекам средств, полученных лицом под отчет.
  • Получение средств от воинских частей, подконтрольных Министерству обороны, при условии при отсутствии данных об источнике.
  • Поступление средств, полученных в результате продажи собственного оборудования.
  • Выплата штрафов за нарушения положений кредитного договора.
  • Аренда сейфа в банке.
  • Прибыль, полученная от продажи ювелирных изделий физическому лицу.

Кроме того, код «33» используется в тех случаях, когда в отчете необходимо отобразить деньги, изъятые из терминалов самообслуживания, банкоматов и прочих устройств, предназначенных для работы с денежными купюрами.

В начале каждого месяца код «35» сообщает о размере остатка в банковской кассе.

Для обозначения перемещенных между филиалами и отделениями банка средств, а также другими учреждениями, используются символы «37» и «39».

Социальные выплаты

Используя символы «40» и «41», можно обозначить расходы, связанные с оплатой труда сотрудников и их переподготовкой, а также выплаты стипендии студентам. Все прочие социальные выплаты физическим лицам сопровождаются кодом «42». Исключение составляют пенсии и пособия нетрудоспособным гражданам, для которых используется код «50».

Прочие выплаты:

  • «46» – предоставление средств для закупки сельскохозяйственной продукции у ИП.
  • «47» – расходы, связанные с ведением игорного бизнеса и проведением лотерей.
  • «51» – снятие наличных средств со счетов, принадлежащих физлицам.

Код «53» применяется сразу в нескольких случаях:

  • Выплата юрлицами средств учредителям, которые не указаны как работники компании.
  • Выплата алиментов.
  • Благотворительность.
  • Гонорары донорам.
  • Расходы, связанные с приобретением драгоценных металлов.
  • Покупка фермерами скота.
  • Покупка стройматериалов.

Для обозначения выданных средств предусмотрены следующие символы:

  • «54» – кредиты и займы.
  • «55» – депозиты граждан.
  • «56» – выдача денежных переводов через платежные системы (Western Union, Юнистрим).
  • «57» – покупка иностранной валюты у физических лиц.
  • «58» – выдача средств, находящихся на счетах ИП.
  • «59» – сотрудничество с подразделениями Федерального агентства связи.

Отметим, что расходные транзакции, связанные с регулятором, обозначаются отдельными символами.

Так, например, государственные расходы и векселя отмечаются кодами «60» и «61» соответственно. Что касается поступления средств, здесь необходимо использовать код «70» для указания остатка денежных средств в кассе на конец месяца.

«71» и «75» необходимы для обозначения перемещенных сумм между отделениями одного банка и другими финучреждениями соответственно.

Забалансовые символы

Для того чтобы указать в отчете средства, поступившие в результате действий клиентов с платежными терминалами, внесения платежей по кредиту или страховым полисам, используется код «80».

Выданные банкоматами наличные необходимо отмечать в квитанции символом «81», а денежные поступления от операций с пластиковыми картами – «82». Приход и расход средств – «83» и «84» соответственно.

Кроме того, отдельные значения присвоены и для счетов ломбардов – «85» и «86». Средства от продажи металлов отмечаются кодом «87», а покупки — «88».

Отдельного внимания заслуживает код «89», который называется «Переходящей торговой выручкой».

Он используется банковскими сотрудниками для фиксации наличных средств в первый рабочий день каждого месяца.

Для обозначения расходов, направленных на выплату заработных плат сотрудникам и финансирование некоммерческих учреждений, предусмотрены символы «96», «97» и «98». Поступление средств от банковских агентов отмечаются кодами «99» и «100».

Особенности обозначения

Согласно положению ЦБ, окончательный финансовый показатель, отмеченный символами от «02» до «39», должен быть равен расходам, обозначенным кодами от «40» до «77». Забалансовый код необходим для понимания данных относительно всех расходов и зачислений. В конце полученные суммы сопоставляют с показателем «202».

На практике можно встретить отдельные кассовые коды, которые имеют много общего между собой. Например, в отчет, подготовленный для регулятора, не обязательно вносить сведения об операциях, проведенных после завершения операционного времени или в выходные дни.

Код «14» обозначает входящие транзакции физических лиц, в счет погашения обязательств по ипотечному кредиту, выданному из целевого бюджетного фонда. Однако если списание средств с банковской карты было проведено через кассу, в квитанции данную операцию необходимо обозначить уточняющим символом «82». При помощи символа «31» в отчете отмечаются средства, поступившие от физических лиц.

Исключение составляют следующие типы операций:

  • Для обозначения частичной выплаты по ранее выданному займу, применяется код «14».
  • Внесение гражданами аккредитива за приобретенный объект недвижимости – код «15».
  • Перевод на депозит средств с обычного счета, если данная операция разрешена положениями банка – «16».
  • Погашение штрафов за нарушенные обязательства, указанные в кредитном договоре – «32».

Код «31» отображает переводы между физическими лицами без открытия отдельного счета, независимо от валюты.

Он также используется и для выплат, направленных на оказание безвозмездной материальной помощи.

Довольно много вопросов связано с возможным использованием кассового символа «32».

Согласно действующим нормам, он используется для обозначения всех типов операций, не вошедших в список предусмотренных в коде «02», а также в промежутках «11» – «17» и «19» – «32».

Но на самом деле кассиры испытывают сложности с обозначением сделок по аренде сейфов, приходных операций с использованием банковских карт, а также выручкой компаний.

Однако если изучить данные вопросы подробнее, можно установить определенные нюансы в использовании обозначений.

В приходных кассовых ордерах с кодом «12» должен быть указан размер НДС, а «32» отображает плату за предоставленную услугу. Средства, вырученные в результате аренды сейфа, при переводе обозначаются как «Прочие расходы».

Если оплата проходит через кассу, сумму необходимо обязательно продублировать по забалансовому коду «82».

Еще один многофункциональный код – «42».

Помимо расходов, связанных с выплатой заработных плат, он используется:

  • для предоставления средств для представительских расходов;
  • выплаты части пособия для нетрудоспособных граждан, которая относится к бывшему работодателю;
  • выплаты дивидендов.

Кредиты, выданные гражданам, в том числе переводами посредством платежных систем, обозначаются как и рядовые займы, но с применением соответствующей пометки.

Остальные переводы в пользу клиентов через ПС обозначаются кодом «56».

«Прочие выплаты» должны отмечаться в квитанциях кодом «53», но некоммерческие фонды обязаны применять и забалансовый код «98».

Источник: http://rudengi.com/banki/kassovye-simvoly.html

Как проводить операции по валютной кассе – НалогОбзор.Инфо

Отмена кассового символа по валюте

Не все операции с валютой можно проводить с использованием валютной кассы. По общему правилу валютные операции нужно производить через банковские счета. Исключения составляют следующие операции организаций-резидентов:

  • расчеты с нерезидентами за обслуживание самолетов на аэродромах, речных и морских судов в портах на территории России;
  • расчеты с нерезидентами на территории иностранных государств за обслуживание самолетов в аэропортах, речных и морских судов в портах, а также иных транспортных средств во время их нахождения за границей;
  • расчеты с гражданами, а также с подразделениями организаций-резидентов, находящимися за границей, по договорам перевозки пассажиров;
  • расчеты с гражданами-нерезидентами и находящимися за пределами России гражданами-резидентами по договорам перевозки грузов, предназначенных для личного потребления (не связанного с предпринимательством);
  • расчеты в магазинах беспошлинной торговли.

Такие правила установлены частями 2 и 3 статьи 14 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

Вопрос о том, можно ли выдать наличную валюту сотрудникам, направленным в загранкомандировку, рассмотрен в рекомендации Как оформить и отразить в учете выдачу аванса на командировку.

Внимание: если через кассу проведена валютная операция, которая может быть проведена только через счет в уполномоченном банке, на руководителя организации или саму организацию могут наложить штраф.

Штраф составит от 75 до 100 процентов от суммы, в отношении которой допущено нарушение. Зафиксировать нарушение (составить протокол) может представитель органа или агента валютного контроля.

Окончательное решение о наложении штрафа будет принимать руководитель (заместитель) территориального отделения Росфиннадзора. Такие правила устанавливает часть 1 статьи 15.25, подпункт 80 части 2 статьи 28.3 и статья 23.

60 Кодекса РФ об административных правонарушениях.

Снятие валюты со счета

Для снятия иностранной валюты со своего текущего валютного счета (с целью размещения валюты в кассе) организации следует подать в банк заявление (письмо). Унифицированной формы этого документа в законодательстве нет. Как правило, его форма имеется в банке.

Заявление (письмо) на получение иностранной валюты должно содержать реквизиты, перечисленные в пункте 2.1 указания ЦБ РФ от 14 августа 2008 г. № 2054-У. Кроме того, его должны подписать сотрудники, наделенные правом первой и второй подписи, с проставлением печати организации (п. 2.

1 указания ЦБ РФ от 14 августа 2008 г. № 2054-У).

Документальное оформление

Приходные и расходные операции с наличной валютой оформляйте приходными и расходными ордерами по формам № КО-1 и № КО-2. Перед выдачей эти документы зарегистрируйте в журнале по форме № КО-3.

Валютные операции отразите в той же кассовой книге (форма № КО-4), что и рублевые операции. Такие правила установлены указаниями, утвержденными постановлением Госкомстата России от 18 августа 1998 г.

№ 88.

Ситуация: как заполнить кассовые документы, связанные с движением валюты?

Заполните каждый документ и в рублях, и валюте.

Унифицированные формы кассовых документов (формы № КО-1, № КО-2, № КО-3, № КО-4) предусматривают рублевые реквизиты. Заполнить эти документы только в иностранной валюте нельзя, так как в первичных документах нужно обязательно указывать оценку хозяйственной операции в рублях (ч. 2 ст. 12 Закона от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ, письмо Минфина России от 12 января 2007 г. № 03-03-04/1/866).

Вместе с тем, в бухгалтерских регистрах активы и обязательства, выраженные в иностранной валюте, нужно показать и в рублях, и в валюте расчетов (п. 20 ПБУ 3/2006, п. 24 Положения по бухгалтерскому учету и отчетности). Учетные регистры составляют на основании первичных документов.

Добавлять новые реквизиты в кассовые документы нельзя (Порядок, утвержденный постановлением Госкомстата России от 24 марта 1999 г. № 20).

Поэтому единственная возможность правильно оформить документ – это написать в соответствующей строке сумму и в рублях, и в валюте (например, через дробь рубли/валюта).

Бухучет

Операции с наличной иностранной валютой отражайте в бухучете и отчетности в рублях по курсу ЦБ РФ на дату совершения операции и на отчетную дату, то есть на последний календарный день отчетного периода, за который составляется бухотчетность (п. 4, 6 и 7 ПБУ 3/2006, п.

 37 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности). Кроме этого, в регистрах бухучета нужно отразить сумму в той валюте, в которой была проведена операция (п. 20 ПБУ 3/2006).

В дальнейшем информация о фактическом количестве иностранной валюты будет необходима при инвентаризации кассы и для расчета курсовых разниц (п. 3 и 7 ПБУ 3/2006).

Для отражения валютных операций в бухучете к счету 50 «Касса» заведите столько субсчетов, сколько планируется использовать валют для наличных расчетов (Инструкция к плану счетов). Например, субсчет «Касса в евро», «Касса в долларах США» и т. д.

В бухучете операции по валютной кассе отразите следующими проводками:

Дебет 50 субсчет «Касса в…» Кредит 52 (71…)
– поступила валюта в кассу;

Дебет 52 (71…) Кредит 50 субсчет «Касса в…»
– выдана валюта из кассы.

При изменении курсов валюты рублевая оценка валюты в кассе будет изменяться. Отражать возникающие разницы нужно на отчетную дату и на дату совершения операции или по мере изменения курса (п. 7 ПБУ 3/2006). Результаты перерасчета относите на счета учета прочих доходов или расходов (п. 13 ПБУ 3/2006). Возникшие курсовые разницы отразите одной из проводок:

Дебет 50 субсчет «Касса в…» Кредит 91-1
– начислена положительная курсовая разница;

Дебет 91-2 Кредит 50 субсчет «Касса в…»
– начислена отрицательная курсовая разница.

Ситуация: можно ли компенсировать в рублях перерасход по авансовому отчету в валюте?

Ответ: да, можно.

На сегодняшний день не установлено ограничений по валюте, в которой будет возмещен перерасход по авансовому отчету. Поэтому организация может погасить задолженность в рублях по курсу валюты на дату выплаты. Ранее такое правило устанавливал пункт 4.1 Положения ЦБ РФ от 25 июня 1997 г. № 62. На сегодняшний день это положение отменено, но другого порядка установлено не было.

Пример отражения в бухучете возмещения сотруднику перерасхода по авансовому отчету в иностранной валюте

ЗАО «Альфа» направляет своего сотрудника за границу для заключения контракта на продажу товаров. На командировочные расходы сотруднику 5 марта было выдано 1000 долл. США.

Валюта для выдачи командировочных была получена 3 марта в обслуживающем банке. 20 марта сотрудник вернулся из командировки и представил авансовый отчет на сумму 1200 долл. США, из которых 200 долл. США – это перерасход.

В тот же день авансовый отчет был утвержден. Перерасход был возмещен в рублях 24 марта.

Условный курс доллара США составил:- 3 марта – 34,00 руб./USD;- 5 марта – 34,50 руб./USD;- 20 марта – 33,50 руб./USD;

– 24 марта – 33,70 руб./USD.

Бухгалтер сделал следующие проводки.

3 марта:Дебет 50 субсчет «Касса в долларах США» Кредит 52

– 34 000 руб. (1000 USD × 34,00 руб.) – получена из банка валюта в кассу.

5 марта:Дебет 50 субсчет «Касса в долларах США» Кредит 91-1– 500 руб. (1000 USD × (34,50 руб./USD – 34,00 руб./USD)) – начислена положительная курсовая разница;Дебет 71 Кредит 50 субсчет «Касса в долларах США»

– 34 500 руб. (1000 USD × 34,50 руб./USD) – выдана валюта из кассы.

20 марта:Дебет 44 Кредит 71

– 41 200 руб. (1000 USD × 34,50 руб./USD + 200 USD × 33,50 руб./USD) – отражены командировочные расходы (частично по курсу на дату выдачи аванса на командировку, частично по курсу на дату утверждения авансового отчета).

24 марта:Дебет 71 Кредит 50 субсчет «Касса в рублях»– 6740 руб. (200 USD × 33,70 руб./USD) – выдан в рублях перерасход по авансовому отчету;Дебет 71 Кредит 91-1

– 40 руб. (200 USD × (33,70 руб./USD – 33,50 руб./USD)) – отражена положительная курсовая разница по задолженности перед сотрудником.

Источник: http://NalogObzor.info/publ/uchet_i_otchetnost/uchet_nalichnykh_denezhnykh_sredstv/kak_provodit_operacii_po_valjutnoj_kasse/20-1-0-432

Отмена кассового символа по валюте

Отмена кассового символа по валюте

N 60323.В случае если клиент не установлен, излишне выданная сумма мемориальным ордером относится на расходы банка:Дт — сч. N 70606 символ 27303;Кт — сч. N 60323.

При обнаружении излишка при пересчете наличных денег, изъятых из банкоматов и принятых по надписям на ярлыках сумок, составляется акт пересчета, на основании которого оформляется приходный кассовый ордер 0402008 со следующим отражением по счетам бухгалтерского учета на сумму излишка:Дт — сч. N 20202;Кт — сч. N 60322.При обнаружении недостачи при пересчете наличных денег, изъятых из банкоматов и принятых по надписям на ярлыках сумок, составляется акт пересчета, на основании которого оформляется расходный кассовый ордер 0402009 со следующим отражением по счетам бухгалтерского учета на сумму недостачи:Дт — сч. N 60323;Кт — сч. N 20202. Заместитель начальникаМосковского ГТУ Банка РоссииИ.И.

Объявление

Учитываются поступления наличных денег от операций игорного бизнеса: поступления на счета организаторов азартных игр, содержащих тотализаторы, букмекерские конторы, казино и залы игровых автоматов, а также организующих и проводящих лотереи, тотализаторы (взаимное пари) и иные основанные на риске игры, в том числе в электронной форме, а также поступления рублей от продажи лотерейных билетов. Кассовый символ 30 служит для учета поступлений наличных денег от продажи физлицам наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте.

Кассовый символ 85. Все поступления наличных денег на счета ломбардов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления. Кассовый символ 86. Все выдачи наличных денег со счетов ломбардов, учтенные по символам расхода, независимо от указанного в денежном чеке направления этих выдач.


Важно Кассовый символ 87. Поступления наличных денег на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 19 и 32. Кассовый символ 88.

Выдачи наличных денег со счетов ЮЛ и ИП на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов, учтенные по символам 53 и 58.

Сумма штрафа для организаций — от 40 000 до 50 000 руб., для должностных лиц — от 4000 до 5000 руб. (ст. 15.1 КоАП). Движение наличной валюты необходимо отражать в кассовой книге и книге приходных (расходных) кассовых ордеров.

Каждое малое предприятие ведет только одну кассовую книгу, которая должна быть пронумерована, прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. Количество листов в кассовой книге заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера данного предприятия (п.
23 Порядка ведения кассовых операций).

В кассовой книге указывается не только сумма в валюте, но также сумма по данному валютному кассовому ордеру, переведенная в рубли по курсу Банка России на данный день.

При подведении итогов за день суммы указываются по каждой валюте отдельно, а также общий итог — в переводных рублях (то есть сумма всех валют, пересчитанных по курсу Банка России в рубли).

Актуальная расшифровка кассовых символов в банке

По этому символу отражаются поступления наличных денег от физических лиц в целях перевода другим физическим лицам без открытия перевододателям и переводополучателям банковских счетов и счетов по вкладам (депозитам) в кредитных организациях.

Кассовый символ 14 служит для регистрации поступлений на счета организаций сумм наличных денег по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи), в том числе от физических лиц (без открытия счетов перевододателям).

Здесь же учитываются поступления наличных денег от физлиц в погашение кредитов, предоставленных отчитывающейся по форме 0409202 кредитной организацией, и процентов по ним, а также от физических лиц (без открытия счетов перевододателям) в целях перевода в другие кредитные организации в погашение предоставленных ими кредитов и процентов по ним.

Отражение кассовых операций в отчете: какой символ выбрать (головизнина н.э.)

Объявление

  • во время покупки у физлиц иностранной валюты («57»);
  • со счетов ИП («58»);
  • подразделениям Федерального агентства связи («59»).

Отдельно предусмотрены кассовые символы для отражения расхода средства по ЦБ, в том числе по государственным («60»), векселей («61»). Важно Точно так же, как и с приходными операциями, имеется код для отражения остатка сумм в кассе на конец периода («70»), движения средств между структурными подразделениями и филиалами одного банка («71») и разными кредитными учреждениями («75»).

Забалансовые кассовые символы в банке Поступление средств через платежные терминалы с или без карты в счет оплаты товаров, услуг, налогов, страховых платежей, в погашение кредитов физическими лицами отражается в квитанциях с кодом «80».

Кассовые символы в банке: определение, виды, классификация и особенности

Поступления на счета ломбардов 85 Выдачи со счетов ломбардов 86 Поступления от продажи лома и отходов цветных и (или) черных металлов 87 Выдачи на покупку лома и отходов цветных и (или) черных металлов 88 Сумма переходящей торговой выручки 89 Досрочно выплаченная заработная плата 96 Поступления на счета некоммерческих организаций 97 Выдачи со счетов некоммерческих организаций 98 Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов 99 Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов) 100 Поступления наличных денег, доставленных инкассаторскими работниками 101 Поступления наличных денег, доставленных организацией самостоятельно 102 proanking.com Итог по кассовым символам по приходу с 02 по 39 должен быть равен итогу по кассовым символам по расходу с 40 по 77, образуя равенство, баланс.

Назначение и особенности использования кассовых символов

Здесь же отображаются все виды членских взносов, перечисляемых на счета товариществ и кооперативов, различные благотворительные, целевые, паевые, вступительные платежи. Транзакции Перечислим основные:

  • «13» — переводы между физлицами;
  • «14» – перечисление денег в счет предоставленного займа без открытия текущего счета в банке;
  • «15» – оплата сделок с недвижимым имуществом, взносов на счета ЖКХ, товариществ собственников жилья;
  • «16» – поступление средств от физлиц на открытый в банке депозитный или сберегательный счет, в том числе в иностранной валюте;
  • «17» – поступление денег от Федерального агентства связи;
  • «19» – поступление средств на счета частных предпринимателей.

Следующие символы кассовых операций используются для отражения операций с ценным бумагами.

По этому символу отражаются поступления наличных денег от реализации платных услуг (выполненных работ) на счета организаций железнодорожного, водного, воздушного, автомобильного, местного пассажирского и грузового транспорта, организаций кинопроката, театрально-зрелищных организаций, музеев, выставок, парков (садов) культуры и отдыха, клубов, библиотек, туристических фирм, учреждений физкультуры и спорта, ипподромов, санаторно-оздоровительных и медицинских учреждений, учреждений образования и дошкольного воспитания, рынков, организаций обслуживания населения (бань, прачечных, химчисток, парикмахерских, проката, ломбардов, ателье, справочно-информационных служб и прочего), организаций, для которых оказание платных услуг (выполнение работ) не является основной деятельностью.

Источник: http://yuridicheskaya-praktika.ru/otmena-kassovogo-simvola-po-valyute/

Актуальная расшифровка кассовых символов в банке – Деньги и финансы простым языком

Отмена кассового символа по валюте

Для обобщения данных по обращению рублей ЦБ России требует от банковских организаций отражать в своих приходных и расходных документах источники зачисления наличных рублей и назначения выдачи финансов. Вместо длинных названий в документации указываются специальные коды, которыми зашифрованы приходные и расходные транзакции. Эти коды именуются кассовыми символами.

Все формы кассовой документации содержат поля для отражения нужного символа и суммы, соответствующей ему. Если одна сумма включает в себя несколько символов, это также отражается в специальных полях отчетности.

Кассовые символы с 02 по 39 отражают приходные операции, с 40 по 77 – расходные, при этом они должны образовывать равенство (баланс).

Кассовые символы с 80 по 100 называются забалансовыми символами, поскольку отражение транзакций по этим кодам выполняется в качестве дополнения к учету операций с 02 по 77 символам.

Забалансовые коды обычно не отражаются в документации, но учитываются в автоматизированной системе при составлении расчетов.

Как сами банки, так и их клиенты, должны использовать актуальные коды при формировании своей документации.

Рассмотрим, какие кассовые символы используются в России в 2018-2019 годах.

Расшифровка приходных операций

Статья приходаОписаниеКод
Поступления, полученные в результате продажи товаровПо указанному коду фиксируются поступления наличных денег на счета предприятий торговли, общепита и т. д.02
Поступления, полученные вследствие выполнения работ или предоставления услугПо коду 11 фиксируются поступления наличных денег на счета транспортных предприятий, музеев, театров, кинотеатров, ателье, библиотек, спортивных, туристических и многих других учреждений.11
Налоговые поступления, зачисления от сборов, различных взносов, штрафов, таможенных и прочих платежейДанный код отражает поступления благотворительных, добровольных, целевых и других взносов12
Денежные средства, полученные от физических лиц для перечисления другим частным лицамПрименяется при переводах между физлицами13
Поступления займов и в погашение кредитовИспользуется при зачислении денег в счет долгов и процентов по займам и кредитам14
Деньги, полученные в результате выполнения операций с недвижимым имуществомИспользуется для фиксирования оплаты недвижимости, перечисления финансовых ресурсов в пользу жилищных кооперативов и т. д.15
Поступления на расчетные счета по вкладам физлицДанный код отражает операции перевода средств по вкладам физлиц, в т. ч. в валюте16
Поступления, зачисленные от структур агентства связи РФИспользуется для отражения переводов, сумм невыплаченных пенсий и т. д.17
Денежные средства, зачисляемые на расчетные счета ИПИспользуется для учета поступлений финансовых ресурсов на счета предпринимателей и лиц, которые занимаются частной практикой19
Поступления, полученные в результате выполнения операций с государственными и прочими бумагами, имеющими ценностьОтражает операции с гособлигациями и иными бумагами, имеющими ценность, кроме векселей20
Деньги, полученные вследствие выполнения действий с векселямиКод отражает поступления средств от операций с векселями21
Финансы, полученные в результате ведения игрового бизнесаИспользуется для фиксации прихода средств на счета букмекерских контор, казино, салонов игровых автоматов и т. д.22
Финансовые ресурсы, полученные в результате продажи валюты физлицамКод отражает квитанции по оплате дорожных чеков30
Поступления, зачисляемые на банковские счета физлицСимвол применяется при движении денег вследствие операций в рублях и валюте31
Другие поступленияВозврат неоприходованных денег, которые были получены по чекам, учет прибыли от реализации своего имущества, оплаты банковских ячеек и т. д.32
Поступления наличных из банкоматовОтражение денег, изъятых из банкоматов и переданных в кассы33
Остаток в кассахКод отражает остаток средств в начале отчетного периода35
Поступления денег в кассы банковских учреждений из собственных подразделенийОтражаются поступления из филиалов, в т. ч. для освоения номинальной стоимости ценных монет37
Поступления наличных в кассы из других банков или филиалов РОСИНКАСОтражаются приходные операции из прочих банковских учреждений и филиалов объединения инкассации39

Расшифровка расходных операций

Символы 40 и 41 используются для учета перечисления денежных средств в счет стипендий, зарплат и выплат сотрудникам, проходящим обучение. Все иные социальные выплаты отражаются по коду 42. Пособия по нетрудоспособности и пенсионные выплаты учитываются по коду 50.

Средства, выдаваемые на покупку сельскохозяйственной продукции у частных предпринимателей, отражаются цифрой 46. Код 47 подразумевает выдачу денег на операции игрового бизнеса.

https://www.youtube.com/watch?v=HgS1Vgr7flw

Снятие наличных денег со счетов физических лиц фиксируется по коду 51. Код 53 может отражать различные расходные действия: выдачу алиментов, донорских средств, выплат учредителям, ресурсов для реализации благотворительных целей, покупки вторсырья, строительных материалов.

Символ 54 предназначен для учета операций по кредитным соглашениям и договорам займов. Сберегательные депозиты физлиц учитываются по коду 55. Денежные переводы через существующие платежные системы («Контакт», «Юнистрим» и другие) фиксируются цифрой 56.

Покупка валюты у физлиц должна быть зафиксирована по символу 57. Расходные операции, осуществляемые со счетов частных предпринимателей, отражаются символом 58, выдача денег структурам агентства связи – символом 59.

Другие действия фиксируются при помощи таких символов:

  • расходы по ценным бумагам (60) и векселям (61);
  • остаток в кассе на окончание периода (70);
  • движение финансовых ресурсов между подразделениями одной организации (72) и между другими банками (77);
  • выдача средств для загрузки банкоматов (75).

Средства, поступающие через терминалы, отражаются символом 80, выдача через банкоматы – кодом 81. Поступления, осуществляемые при помощи банковских карт, учитываются с помощью цифры 82, расходы – с использованием символа 83.

Движение средств по счетам ломбардов учитывается обособленно. Для этого применяются символы 85 (приходы) и 86 (расходы). Продажа и приобретение лома фиксируется при помощи кодов 87 и 88.

Код 89 применяется для учета переходящей торговой выручки. Авансы по зарплате, расчеты с некоммерческими структурами отражаются символами 96, 97 и 98. Коды 99 и 100 учитывают операции по приходу средств от различных банковских агентов.

Источник: http://denjist.ru/likbez/rasshifrovka-kassovyh-simvolov-v-banke.html

Источник поступления наличных код валюты

Отмена кассового символа по валюте

Здесь же учитываются выдачи наличными деньгами кредитов физическим лицам, в том числе с банковских счетов физических лиц и счетов по вкладам физических лиц. Кассовый символ 55. Выдачи наличных денег со счетов по вкладам физических лиц, в том числе со счетов в иностранной валюте, за исключением выдачи кредитов.

При этом, по символу 55 учитываются выдачи наличных с банковских счетов физических лиц (например, с текущего счета), если в момент совершения операции банку известно, что денежные средства были перечислены на банковский счет со счетов по вкладам и (или) зачислены в качестве процентов по вкладам в соответствии с внутренним регламентом кредитной организации. Кассовый символ 56.

Источник поступления денежных средств на расчетный счет код 32

Важно Поступления наличных денег на счета организаций от оказания услуг по сдаче в аренду недвижимого и другого имущества тоже отражается по символу кассовой отчетности 11.

Таким образом, поступления наличных рублей в целях перевода на счета юридических лиц и ИП в качестве оплаты с назначением платежа «За обучение», «За лечение», «За путевку», «За аренду автомобиля», «За аренду квартиры», «За юридические услуги» и т.п.
отражаются по символу 11.

По этому символу также отражаются поступления наличных денег на счета организаций и от физических лиц без открытия им счета в целях перевода на счета юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в качестве оплаты за предоставление жилищно-коммунальных услуг, квартирной платы, за услуги связи. Кассовый символ 12.

Актуальная расшифровка кассовых символов в банке

Отмена кассового символа по валюте

Для обобщения данных по обращению рублей ЦБ России требует от банковских организаций отражать в своих приходных и расходных документах источники зачисления наличных рублей и назначения выдачи финансов. Вместо длинных названий в документации указываются специальные коды, которыми зашифрованы приходные и расходные транзакции. Эти коды именуются кассовыми символами.

Все формы кассовой документации содержат поля для отражения нужного символа и суммы, соответствующей ему. Если одна сумма включает в себя несколько символов, это также отражается в специальных полях отчетности.

Кассовые символы с 02 по 39 отражают приходные операции, с 40 по 77 – расходные, при этом они должны образовывать равенство (баланс).

Кассовые символы с 80 по 100 называются забалансовыми символами, поскольку отражение транзакций по этим кодам выполняется в качестве дополнения к учету операций с 02 по 77 символам.

Забалансовые коды обычно не отражаются в документации, но учитываются в автоматизированной системе при составлении расчетов.

Как сами банки, так и их клиенты, должны использовать актуальные коды при формировании своей документации.

Рассмотрим, какие кассовые символы используются в России в 2018-2019 годах.

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.