+7(499)-938-42-58 Москва
+7(800)-333-37-98 Горячая линия

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Содержание

Корпоративное мошенничество — угроза благосостоянию бизнеса

Корпоративное и коммерческое мошенничество

В последнее время в практике уголовных адвокатов особое место занимают дела, связанные с корпоративным мошенничеством, которое приобрело характер настоящей «эпидемии».

И хотя законодатель не закрепил данное определение в УК РФ, на практике под «корпоративным мошенничеством» принято понимать мошенничество, предметом которого является имущество, в том числе имущественные права коммерческих и иных организаций. При этом подходящие под это определение те или иные противоправные деяния могут квалифицироваться по ст.

159 УК РФ («мошенничество»), ст.178 УК РФ («принуждение к сделке или отказу от нее»), ст.204 УК РФ («коммерческий подкуп»), ст.178 УК РФ («ограничение конкуренции»), ст. 179.1 («фальсификация ЕГРЮЛ») и по другим статьям УК РФ

Рассмотрим, какие виды корпоративного мошенничества встречаются на практике чаще всего.

Правда, с ведением электронных торгов «картельные сговоры» стали встречаться значительно реже. Основная причина в том, что участники госзакупок не могут идентифицировать друга, а, значит, риск «отката» снижается. Однако есть направления деятельности, по которым работают только 2-3 компании: в этом случае установить друг друга не составит труда.

Однако размер вознаграждения может оказаться чрезмерно большим для компании, и его выплата топ-менеджеру сама по себе будет расцениваться как вывод активов. Иногда руководители, преследуя корыстную цель, начинают манипулировать этим фактом, заставляя совет директоров принимать заранее невыгодные для себя решения.

  1. «Картельный сговор». Под ним подразумевается отстранение компаний-конкурентов от участия в торгах путем подкупа их руководства или подкупа организаторов торгов. Цель данных действий проста: устранить конкуренцию и получить выгодный заказ от государства. Чаще всего эта схема применяется в строительной отрасли. Премьер-министр Дмитрий Медведев отметил, что ежегодно действия недобросовестных компаний наносят ущерб государству, равный 2 % ВВП. Участие в картельном сговоре расценивается как ограничение конкуренции.
  2. «Золотые парашюты». Под «золотыми парашютами» понимается установление топ-менеджерам компаний многомиллионных бонусов, выплачиваемых при увольнении. Устанавливаются такие бонусы, главным образом, чтобы сгладить отношения с руководителем и не допустить незаконного вывода активов компании.
  3. Хищение имущества компании ее сотрудниками. Сотрудники фирмы могут присваивать себе чужое имущество, например, путем продажи неучтенной продукции, заключения фиктивных договоров с последующей оплатой неоказанных услуг и т.д. Чем больше компания, тем более разнообразные мошеннические схемы могут использовать сотрудники.

Таким образом, «корпоративное мошенничество» совершается в результате сговора владельцев, руководителей и иных сотрудников организаций в целях хищения или причинения иного имущественного вреда коммерческой организации, либо в результате сговора руководителей и (или) собственников организаций одной или смежных отраслей народного хозяйства.

Потери от корпоративного мошенничества не только финансовые. Так, компания рискует утратить налаженные деловые связи, испортить репутацию, снизить темпы собственного развития. Кроме того, фирмы, замешанные в корпоративном мошенничестве, становятся менее конкурнетно- и кредитоспособными, их инвестиционная привлекательность стремится к нулю.

Противодействие корпоративному мошенничеству

Бороться с корпоративным мошенничеством не просто. Можно выделить четыре этапа работы по данному направлению.

  1. Проведение профилактических мероприятий. В их числе — установление четкого перечня полномочий сотрудников, ограничение доступа некоторых работников и третьих лиц к коммерческой тайне, принятие соответствующих локальных актов и т.д. Можно установить и технические средства контроля, например, видеокамеры (однако об этом необходимо обязательно уведомить сотрудника).
  2. Выявление случаев корпоративного мошенничества. Руководству следует обратить внимание на поведение своих сотрудников, также необходимо отслеживать появление судебных решений в отношении организации по базам судебных решений в открытом доступе. Если кто-либо из них активно склоняет руководство к заключению контракта с определенным контрагентом, владеет ценным имуществом, явно не соответствующим уровню его зарплаты, следует насторожиться.
  3. Если факт противозаконной деятельности был выявлен, необходимо обратиться с заявлением о совершении преступления в правоохранительные органы в целях возбуждения уголовного дела и производства следствия. На данной стадии идет сбор данных, их анализ, опрос свидетелей, выстраивание рабочей гипотезы.
  4. Принятие решение о наказании нарушителей. Если действия сотрудника не нанесли ущерба компании, он может «отделаться» дисциплинарным взысканием. Если ущерб есть, необходимо передать информацию в правоохранительные органы для решения вопроса о привлечении к уголовной ответственности.

Кто должен заниматься вопросами корпоративного мошенничества?

Многие компании, желая предотвратить корпоративное мошенничество, учреждают так называемые комплаенс-отделы. В этих отделах работают, как правило, обычные юристы, программисты и бухгалтеры. Однако для повышения результативности работы комплаенс-отделов рекомендуется привлекать к их деятельности уголовного адвоката. Причин несколько.

  1. Адвокат — это в любом случае незаинтересованное независимое лицо, поэтому он объективен в своих суждениях. Адвокат лично не знаком с сотрудниками компании, поэтому он свободен от стереотипов и сложившихся мнений о человеке.
  2. Только адвокат может выявить признаки уголовного преступления в деянии того или иного сотрудника. У штатных юристов возникают проблемы с квалификацией, поскольку большинство из них никогда не имело дел с уголовным правом.
  3. Квалифицированный адвокат способен распознать факторы риска, которые в дальнейшем могут спровоцировать корпоративное мошенничество. И все это благодаря наработанному опыту в сфере защиты бизнеса.
  4. Адвокат способен предложить эффективные с точки зрения практики способы снижения рисков мошенничества.
  5. Если факт мошенничества обнаружен, адвокат оперативно защитит интересы компании в правоохранительных органах. Как итог — угроза бизнесу будет устранена, финансовое положение стабилизировано.

Следовательно, если вы хотите защитить свою фирму от корпоративного мошенничества эффективно и результативно — обратитесь за помощью к адвокату!

Источник: https://zakon.ru/blog/2018/10/08/korporativnoe_moshennichestvo_-_ugroza_blagosostoyaniyu_biznesa

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Физические лица могут рассчитывать на то, что прямых доказательств их виновности невозможно будет найти, а наличие только косвенных указаний не может быть основанием для привлечения к уголовной ответственности.

Дополнительным мотивирующим фактором выступает наличие шанса оправдать себя в глазах коллег и руководства компании.

В числе причин мошеннических актов может быть агрессивное воздействие факторов окружающей среды: временные финансовые затруднения у человека, необходимость срочной оплаты дорогостоящего лечения, зависимость от азартных игр или вредные привычки, справиться с которыми физическое лицо самостоятельно не может.

Что нужно знать о корпоративном мошенничестве и как его предупредить?

  • отказы от отпусков или передачи дел коллегам;
  • обилие прибыльных контрактов за короткий промежуток времени, заключаемых одним лицом;
  • поступление большого количества запросов о доходах в отношении одного сотрудника от судебных органов и ФССП;
  • внесения корректировок в отчетность непосредственно директором без согласования с бухгалтерией;
  • регулярное появление недостач;
  • жалобы и подозрения членов коллектива предприятия;
  • слишком тесные контакты менеджера с поставщиками;
  • высокий уровень текучести управленческого персонала;
  • частая смена мест работы специалистом.

При возникновении подозрений о внедрении корпоративных мошеннических методик руководитель должен принять меры по сбору доказательной базы для предъявления обвинения конкретным лицам.

Факт корпоративного мошенничества — что нужно знать?

Каждый экономический субъект стремится к росту своей финансовой устойчивости. Есливспомнить, что точка безубыточности—это равенство между расходамиидоходами, толюбой экономический субъект заинтересован в том, чтобы «перепрыгнуть» данную точку.

Для этого, соответственно,необходимо увеличить рост объема выпуска продукции, т.к.

постоянные затраты останутся неизменными, а переменные будут расти пропорционально объему выпуска продукции, что в итоге через некоторое время доходы должны превысить сумму постоянных и переменных расходов. При таком подходе ситуация, когда с увеличением объемов производства растут убытки, естественно, кажется абсурдной.

Корпоративное мошенничество. предупреждение, защита, расследование

В настоящее время, данный вид мошенничества набирает силу. Как правило, данным видом мошенничества занимаются высокопрофессиональные сотрудники, которых тяжело разоблачить в силу специфики профессии.Как видно, все выше перечисленные виды мошенничества, связаны с человеческим фактором.

Самое парадоксальное это то, что данный фактор является главным ресурсом как для развития бизнеса, так и его главная угроза.
Существует мнение, что до 80% убытков компании происходят от умышленных действий персонала или его халатности, и лишь 20% происходят от внешних угроз, которые часто опираются на данные внутренних инсайдеров[3].

По данным Ernst&Youngна на 1000 сотрудников приходится один, обманывающий организацию, и только 4 человека из 10 будут честны с окружающими.

Корпоративное мошенничество: сущность, понятие, система контроля

В последнее времязлоупотребления сотрудников, использующих должностные полномочия, имеют тенденцию к росту. Если прибегнуть к статистике, тов 2010году среди управляющего звена было выявлено 11% мошенников, а в 2014уже 26%, среди среднего персонала 14% и 18% соответственно.


Важно Несмотря на то, что экономика продолжает развиваться, мошенничество крепко въелось в сознание персонала, не желающего работать в прозрачном механизме. Было выявлено, что 74% мошенничества происходило вследствие недостаточности контроля[2].

Итак, какие же проблемы контроля порождают столько поводов для мошеннических действий.

Понятие корпоративного мошенничества

Внимание Поэтому обман может раскрыться далеко не сразу, что будет на руку обманщикам. Виды корпоративного вмешательства Мошенничество может быть внутренним или внешним.

Внутреннее осуществляется между сотрудниками и работодателями, внешнее — с другими предприятиями или третьими лицами вне предприятия.

При этом виды такого мошенничества классифицируются по такой схеме: Очень часто мошенничество на предприятии осуществляется в отношении финансовых документов.

Поэтому задача работодателя — это регулярный контроль и проверка этих документов, сопоставление фактов и обязательная фиксация любых отступлений от заявленных нормативов. Как определить корпоративное вмешательство? Законодательство выявляет 5 основных признаков корпоративного мошенничества.

Внутрикорпоративное мошенничество: опознать и обезвредить

Называться это может по-разному – доносы, стукачество и так далее, но никто не может отрицать эффективность этой меры.

Простое понимание, что любой из коллег может доводить до сведения руководства информацию о подозрительных действиях злоумышленника, может не позволять ему совершать махинации. Особенно полезным может быть введение негласного премирования за своевременное информирование.

Для противодействия разнообразных злоупотреблений на уровне исполняющего персонала отлично проявляет себя независимая от менеджмента компании служба внутренней охраны.

Как ни странно, но некоторые организации, доросшие до солидных размеров, обходятся или вовсе без охраны или нанимают в охрану случайных людей, совершенно незаинтересованных в своей работе. Не стоит дожидаться особо вопиющего случая хищения, сведения о котором разнесутся далеко за пределами фирмы, ведь это нанесет репутации непоправимый ущерб.

Следующий этап – продажа на потребительском рынке по рыночным ценам этого товара и разделение прибыли между участниками схемы. Сговор поставщика с сотрудником, который отвечает за монтаж оборудования или хранение и списание продукции может проявиться в схеме:

  1. Реальная закупка ценного товара.
  2. Весь объем продукции списывается (фактически списанию подлежала только часть ТМЦ, остальные были сняты с баланса фиктивно).
  3. Повторная закупка на объем фиктивно списанных материалов (ее результатом будет перечисление средств поставщику без последующей поставки).

СПРАВОЧНО! Схема с фиктивными списаниями и повторными закупками чаще всего применяется в отношении запчастей к транспорту и оборудованию, арматуры и оснастки. Второй способ с необоснованным списанием касается дорогостоящего оборудования.

Т. Его книга «Справочник по предупреждению и выявлению корпоративного мошенничества» является обязательной к прочтению для каждого серьезного руководителя. Другие книги на эту тему:

  • «Подделка первичных документов и сговор с поставщиками», автор Уэллс Дж. Т.
  • «Корпоративное мошенничество: сущность, понятие, система контроля», автор О. П. Толкачева.
  • «Противодействие мошенничеству: Как разработать и реализовать программу мероприятий», автор Ковасич Дж.Л.

Корпоративное мошенничество – явление, неизбежно возникающее в результате легкомыслия, излишнего доверия и некомпетентности. Чтобы избежать данного преступления, стоит правильно организовать работу корпорации, регулярно пользуясь службами аудита.

Что это за мошенничество? В практике часто случается корпоративное мошенничество. Это вид криминальной деятельности, который имеет определенные законом признаки.

Для точного юридического термина существует шесть таких признаков:

  • манипуляции с чужим имуществом;
  • присвоение (либо передача третьим лицам) несобственного имущества;
  • нанесение материального убытка владельцу имущества;
  • получение материальной пользы обвиняемым либо третьими лицами;
  • противоправность действий;
  • получение прав собственности безвозмездно (либо по заведомо заниженной стоимости), без совершения затрат, соответствующих рыночной стоимости.

Одним из определяющих факторов для рассмотрения в суде дела о корпоративном мошенничестве является факт незаконного присвоения (отчуждения, уничтожения) имущества.Виды корпоративного мошенничества Видов корпоративного мошенничества всего два.

Внешнее Это вид, когда в результате взаимодействия между организациями либо организацией и физическим лицом происходит незаконное присвоение имущественных прав одной из сторон.

Внешнее мошенничество, как правило, происходит в виде заключения невыгодных для корпорации сделок, после которых лицо, способствовавшее успеху в переговорах, получает неофициальное личное вознаграждение. Это так называемое «соглашение с личной заинтересованностью».

Служба противодействия корпоративному мошенничеству в ходе проведения важных переговоров должна максимально ограждать своих сотрудников от возможных неофициальных предложений со стороны партнеров.

На этой странице:

  • Понятие корпоративного мошенничества
  • Виды мошенничества
  • Схемы
  • Выявление и расследование правонарушений
  • Противодействие корпоративному мошенничеству
  • Примеры

Отличительные особенности корпоративного вида мошенничества – проблематичность обнаружения правонарушений и сложность формирования доказательной базы.

Мошеннические действия внутри крупных предприятий всегда носят умышленный характер и нацелены на получение собственной материальной выгоды.

Понятие корпоративного мошенничества Ответственность за преступления, обладающие признаками корпоративного мошенничества, прописана в Уголовном кодексе.

Источник: http://yuridicheskaya-praktika.ru/korporativnoe-i-kommercheskoe-moshennichestvo/

Корпоративное мошенничество: причины, схемы и методы борьбы

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Корпоративное мошенничество – это умышленное неправомерное действие или бездействие сотрудников частных или государственных компаний, направленное на получение личной выгоды против интересов компании.

Основные причины корпоративного мошенничества и методы борьбы

«Базовые» или основные «блоки» причин, схемы и методы борьбы с корпоративным мошенничеством в России.

Основные «блоки» причин, которые влияют на корпоративное мошенничество в России:

  1. Частная или государственная компания. В частной компании есть конкретный собственник, а в государственной «государство».
  2. Культура или корпоративные правила ведения бизнеса собственниками компании.
  3. «Серые» схемы ведения бизнеса.
  4. Слабый анализ рынка.
  5. Слабо проработанные плановые показатели компании.
  6. Кадры, кадры и еще раз кадры.
  7. Эффективность системы корпоративного управления и контроля, основанная на алгоритмах оценки и анализа данных и показателей деятельности компании. Эффективность риск-менеджмента, контрольно-ревизионной службы и службы безопасности.
  8. Корпоративная среда, лояльность и мотивация сотрудников компании.

Основные «блоки» направлений, причин и схем корпоративного мошенничества, которые могут привести к серьезным финансовым, материальным или репутационным потерям для компании.

Недружественное поглощение (рейдерство) и потеря активов

Причины: Слабая корпоративная культура, отсутствие мотивации сотрудников и корпоративные конфликты. «Чрезмерная» и не контролируемая передача полномочий ответственным руководителям компании, которые могу привести к потери всего бизнеса или активов в результате недружественного поглощения (рейдерство).

В зоне риска: генеральный директор и главный бухгалтер, юристы, блок развития, инвестиции и финансы, безопасность.

Схемы: Сговор, подкуп, шантаж, личные «обиды» или другие причины, по которым ответственные сотрудники компании-«жертвы», открыто или скрытно участвуют в недружественном поглощении на стороне компании-«захватчика».

Решения: Необходимо отслеживать в режиме онлайн все регистрационные действия по компании и все регистрационные действия по компании (продажа долей, назначение генерального директора и главного бухгалтера, изменения в устав и др.) должны проводится в ФНС при личном присутствии акционеров.

Согласование «значимых» акционерных или корпоративных решений с владельцем компании. Контроль полномочий и решений генерального директора, финансового директора, главного бухгалтера, топ-менеджеров и юристов. Перекрестное согласование решений и документов.

Эффективная информационная система оценки, анализа и реагирования на плановые и операционные показатели работы подразделений и топ-менеджеров компании. Особое внимание к обязательствам компании, дебиторской и кредиторской задолженности, конфликтам и судебным разбирательствам.

Эффективные механизмы коммерческой тайны.

Эффективный риск-менеджмент и кадровая безопасность компании. Особое внимание к ключевым сотрудникам компании (вредные привычки, личная жизнь, финансовое положение, долги, конфликты и др.)

Эффективная система мотивации.

Лоббирование интересов дружественных компаний, «откаты» и «корпоративная коррупция»

Откаты и коррупция — одно из самых распространенных и «больных» направлений корпоративного мошенничества в России, которое приводит к значительным финансовым и материальным потерям.

Причины: Слабая корпоративная культура, плохой корпоративный «климат» и отсутствие мотивации сотрудников. Отсутствие эффективной системы оценки, анализа и реагирования на плановые и операционные показатели подразделений компании. Отсутствие регулярного анализа рынка. Слабая кадровая безопасность. Не профессиональная или «коррумпированная» служба безопасности.

В зоне риска: блок развития, продажи и закупки, финансы, товароведы, бухгалтерия, юристы и безопасность.

Схемы: Умышленное искажение показателей при приобретениях компании (искажение показателей ТЭО). Завышение или занижение стоимости. Продажа товара или услуги в ущерб компании. Фиктивные и не обоснованные скидки для дружественных компаний.

Фальсификации при приемке товара (кол-во, качество и др.) Завышение расходов компании и вывод денег или товара. Ухудшение качества или других показателей приобретаемых товаров или услуг. Кража товара. Заключение договор с заведомо не платежеспособными компаниями.

Создание благоприятных условий для дружественных компаний.

Решения: Регулярный анализ рынка и конкурентов. Грамотно и выверенно составленные бизнес-планы и плановые экономические показатели деятельности компании. Плановые инвентаризации. Эффективная и прозрачная информационная система закупок, тендеров и аукционов.

Эффективная информационная система оценки, анализа и реагирования на плановые и операционные данные и показатели подразделений компании. Анализ рынка, по направлениям закупки или продажи товаров и услуг, с которыми работает компания. Эффективная система лояльности и мотивации сотрудников. Контроль и анализ финансового положения ответственных сотрудников компании и их близких.

«Контрольные закупки» и «тайный покупатель». «Прямая линия» для партнеров и контрагентов. Эффективная кадровая безопасность.

Корпоративное мошенничество в рамках развития компании, инвестиций и финансов

Причины: Слабая аналитика и анализ рынка. Непрофессионализм, не лояльность и слабая и не эффективная мотивация. Слабая система контроля, оценки и анализа финансовых и товарных потоков компании.

В зоне риска: генеральный директор и главный бухгалтер, юристы, блок развития, инвестиции и финансы, безопасность.

Схемы: Для получения выгоды умышленное искажение показателей объектов инвестирования. Умышленное искажение любых показателей на рынке (цена, прогнозы, аналитика, конкуренты и др.

) на основании которых принимаются решения в компании. Умышленное искажение плановых показателей компании, для получения выгоды в будущем. Фальсификация отчетности и вывод денег или товара.

При большом объеме договоров и контрагентов заключение фиктивных сделок и кража денег компании.

Изменения условий договоров (цены, сроки оплаты, качество и др.) «дружественным» контрагентам после выигранных тендеров. Изменение сроков оплаты контрагентам и размещение денег под проценты в дружественных банках. Получение «откатов» за выплату «авансов» дружественным компаниям. Выплата «фиктивных» штрафных санкций.

Решения: Альтернативная аналитика и анализ рынка при принятии решений для инвестирования. Эффективная система мотивации. Эффективная информационная система контроля, анализа и оценки финансовых и товарных потоков. Особое внимание к ключевым сотрудникам (вредные привычки, личная жизнь, финансы, долги, конфликты и др.)

Я кратко описал основные «блоки» и направления корпоративного мошенничества, но конечно все зависит от размера компании, отрасли, специфики бизнеса и массы других показателей.

Но мой взгляд самое главное в борьбе с корпоративным мошенничеством – это не контроль и слежка за всеми и вся, а это отношения к сотрудникам и климат в коллективе. Но не менее важные «профилактика», планирование и эффективная система оценки показателей, корпоративная среда и мотивация сотрудников.

Спикер — Иван Зубеня, Управляющий партнер, Коммуникационное агентство «Ангелы бизнеса»

Удачи и успехов! 

Источник: https://promdevelop.ru/korporativnoe-moshennichestvo-prichiny-shemy-metody-borby/

Расследование корпоративного мошенничества

И это далеко не все виды корпоративного мошенничества. Большое количество офисных сотрудников выносят корпоративную информацию с работы.

К ним относятся действия или события, происходившие в странных местах или в необычное время; сделки, совершаемые или включающие в себя лиц, которые обычно не должны участвовать в данных отношениях, а также совершаемые путем странных процедур или способов.

К ним также относятся слишком крупные (слишком мелкие) сделки или перечисляемые суммы; операции, совершаемые слишком часто или слишком редко, на слишком крупные или очень небольшие суммы, приносящие слишком большую прибыль или не дающие практически ничего.

Аналитические признаки — это все, что выходит за рамки обычного.
Недобросовестные коммерсанты при достижении неправомерной победы в аукционе на поставку товаров или услуг, как правило, получают серьезные преимущества.

Во-первых, это аванс по контракту, а во-вторых, обладая заранее информацией о победе они могут производить оптовые закупки товаров, тем самым значительно выигрывая в цене и скорости поставки у конкурентов.

: Разговор с экспертом о корпоративном мошенничестве

Выработанную систему внутреннего и внешнего противодействия, следует с каждым периодом времени репродуктировать и совершенствовать взаимодействие между государством и органами силовых ведомств.

Корпоративное мошенничество – это неправомерное деяние, осуществляемое умышленно в целях получения личной выгоды. Данный вид мошенничества достаточно сложно обнаружить и найти необходимые доказательства, в чем его основная проблематика.

Каковы особенности такого мошенничества, как его предупредить и выявить — попробуем разобраться далее.Всего ФАС России, по словам начальника управления по борьбе с картелями, применяет около 50 параметров для оценки торгов на предмет наличия сговоров.

Например, служба может проверить закупочную документацию на предмет использования запатентованных организациями шрифтов, проанализировать закупочные цены и т. д.

Раскрытие мошеннического замысла осложняется тем, что по своей форме большая часть мошеннических операций практически ничем не отличается от обычных нормальных деловых сделок.

Контроль за выявлением тех или иных схем корпоративного мошенничества осуществляться и на государственном уровне, и локально – внутри организаций.

В первом случае имеется в виду прежде всего антимонопольное регулирование и контроль, осуществляемый ФАС России за соблюдением соответствующего законодательства, а также деятельность правоохранительных органов – прокуратуры и следственных органов.

Во втором случае речь идет о работе внутренних отделов компаний: служб безопасности, внутреннего аудита и комплаенса.
В начале любого расследования мошенничества желательно подготовить матрицу (схему) дела, куда включается как можно большее количество вероятных действий со стороны подозреваемых.

В последнее время все больше торгов переходят в электронный формат, когда заказчики не обладают информацией об участниках, да и сами участники не видят друг друга. Использование таких электронных площадок позволяет снизить риски мошенничества на торгах.

Мошенники всегда стараются устроить дело так, чтобы оно ничем не отличалось от классической деловой сделки со всеми необходимыми документами. Поэтому обман может раскрыться далеко не сразу, что будет на руку обманщикам.

Потери от внутренней преступности, которые несут российские компании, весьма значительны. Так, у 16% сумма убытков, причиненных корпоративным мошенничеством, превысила 1 млн долл. 18% оценили убытки в 100 тыс. — 1 млн долл.

«Вопросы корпоративных злоупотреблений и коррупции, а также несовершенства российского законодательства и правоприменительной практики, по нашему мнению, являются одними из ключевых факторов сдерживания экономического роста отечественного бизнеса и развития здоровой конкуренции», — отметил глава РСПП Александр Шохин.

Весомое значение по предупреждению корпоративного мошенничества имеет разработка корпоративной политики в отношении противодействия данному явлению, установление внутренней дисциплины, кадровая работа. Результаты исследований мировых экспертов являются неутешительными. Все большую силу в современном бизнесе приобретает корпоративное воровство.

Как определить корпоративное вмешательство?

Самым распространенным (74%) способом корпоративного мошенничества стал коммерческий подкуп.

На втором месте использование имущества компании в собственных интересах (52%), на третьем — хищение активов (44%), затем следуют искажение первичных учетных документов (33%), параллельный бизнес (30%), незаконное использование IP (22%), фальсификация отчетности (19%), искажение показателей (15%).

Почему сегодня откат воспринимается зачастую как нормальная деловая практика, «РГБ» рассказала Мария Иванова, юрист юридической фирмы «Некторов, Савельев и партнеры»: «Откаты связаны с резким переходом к рыночным отношениям, отчужденностью работников, правовым нигилизмом. Одним из правовых способов их преодоления являются, например, конкурсные процедуры по выбору подрядчиков.

В конкурентной борьбе этот принцип разделяет всех задействованных в бизнесе людей на «своих» и «чужих». Но насколько собственный персонал компании в этом случае выступает «своим»?

Понятие корпоративного мошенничества законодательно не закреплено, и зачастую подпадает под юрисдикцию сразу нескольких норм права, таких как трудовое, гражданское, антимонопольное, уголовное и административное.
Очевидно, что торги составляют неотъемлемую и внушительную часть российской экономики, что обусловливает чрезвычайную важность принятия мер по предотвращению мошенничества в этой сфере.

Семинары автора с открытой датой:

Сложная и многоуровневая система участия в торгах призвана предупреждать такого рода мошенничества, но увы, не всегда работает исправно. Если торги проводятся в секторе рынка, на котором есть только два участника, то каждый участник знает своего оппонента, и понимает, какое предложение необходимо выдвинуть для победы в торгах.

Конфиденциальность наших клиентов очень важна для нас. Профессиональная Бизнес-школа SRC считает своей обязанностью сделать наше сотрудничество максимально приятным, взаимовыгодным и полезным. Мы хотим, чтобы клиенты и партнеры легко и с удовольствием обращались к тем образовательным и информационным материалам, которые мы предлагаем.

Наиболее критичными с точки зрения рисков корпоративного мошенничества и величины возникающих убытков являются инвестиционные проекты, капитальное строительство, закупки, финансовые операции, сбыт готовой продукции, логистика и транспортные услуги, операции с наличными и благотворительность.

Коррупция и злоупотребление служебными полномочиями, посягательство на денежные средства компании, их растрата, фальсификация документов, взятки, откаты, коммерческий подкуп. Очаги коррупции следует искать там, где исполнители максимально удалены от центров управления.

Это ослабляет контроль и дает дополнительные возможности для злоупотребления.

Политика защиты персональной информации

В качестве негативного последствия корпоративного мошенничества 63,2% респондентов, помимо прямого материального ущерба, указывают неполучение прибыли. 46% компаний напрямую связывают факты таких преступлений с риском ухудшения своей репутации на рынке.

Кроме этого, участники отмечают следующие отрицательные эффекты: утрата доверия к сотрудникам (37%), потеря деловых связей с партнерами (32%), утечка конфиденциальной информации (24%), замедление темпов развития (18%) снижение качества производства (16%) и др.

Действующий в настоящее время Уголовный кодекс РФ содержит главу 23, которая посвящена преступлениям против интересов коммерческих организаций. Однако, далеко не каждая организация при обнаружении такого рода преступления обращается в правоохранительные органы.

В первую очередь это связано с нежеланием придавать огласке ситуацию, которая может повлиять на деловую репутацию фирмы. Поэтому чаще всего разрешение таких ситуаций заканчивается увольнением работника.

Борьба с корпоративным мошенничеством ведется как на государственном уровне за счет антимонопольного регулирования и законодательства, так и локально внутри организаций специалистами служб безопасности, комплаенса и внутреннего аудита.

Процесс выявления нарушений на торгах требует значительных усилий. Однако в последнее время, как заметил Андрей Тенишев, ФАС России стало легче этим заниматься благодаря тому, что все большее количество торгов осуществляется на электронных торговых площадках.

На них заказчики «не видят», кто подает заявки на участие, а участники закупки не могут идентифицировать друг друга. Таким образом создаются технические и технологические барьеры для мошенничества на торгах.

В то же время такие барьеры, конечно, условны, поскольку существуют, например, олигопольные рынки, на которых действуют две-три компании, отметил представитель ФАС России. В таких случаях для участников не составляет труда «опознать» своих конкурентов по закупке.

Основным документом, регулирующим ответственность и особенности корпоративного мошенничества, является Уголовный кодекс РФ.Целью настоящей Политики является обеспечение надлежащей защиты информации о Пользователях Сайта Бизнес-школы SRC (в том числе их персональных данных) от несанкционированного доступа и разглашения.

Отношения, связанные со сбором, хранением, распространением и защитой информации, предоставляемой нашими клиентами, регулируются настоящей Политикой, иными нашими официальными документами и действующим законодательством Российской Федерации.В последнее время все чаще в кругах бизнеса говорят о расцвете «корпоративного мошенничества», об участившихся случаях «рейдерских захватов».

Источник: https://lestomsk.ru/sudebnaya-praktika/982-korporativnoe-i-kommercheskoe-moshennichestvo.html

Слабые места компаний в сфере корпоративного мошенничества

Корпоративное и коммерческое мошенничество

Золотыми парашютами называют чрезмерные выплаты топ-менеджменту, которые могут предусматриваться трудовым договором, уставом, решениями совета директоров и иными документами.

Зачастую «золотые парашюты» назначаются предвзято, без учета какого-либо вклада в деятельность корпорации, и распределяются ведущими менеджерами и приближенными лицами. Также выплаты возможны в качестве компромисса при увольнении сотрудника с руководящей должности.

В случае увольнения работника с таким парашютом бюджету компании может быть нанесен непоправимый ущерб, в особенности, если проводится массовое сокращение и под него попадают сразу несколько сотрудников с  «парашютами».

К сожалению, максимальный размер компенсации при увольнении (парашюта) законодательно нигде не закреплен и устанавливается в каждом случае индивидуально по договору, что дает возможность менеджерам указывать любые суммы компенсации.

Подобные выплаты предназначены для сглаживания отношений при увольнении и снижения риска вывода активов в случае увольнения топ-менеджера. Однако, само по себе существование таких выплат может быть расценено как вывод активов.

Будучи руководителями, сотрудники могут назначать выплаты сами себе, а в случае установления чрезмерно больших выплат у сотрудника появляется возможность влиять на принятие решений советом директоров или акционерами, спекулируя собственным увольнением.

За подобные махинации с «золотыми парашютами» лиц, участвующих в их назначении и получении, возможно привлечь к уголовной ответственности.

Откаты как корпоративное мошенничество

От данного вида мошенничества страдают почти все сферы экономики, но в большей части рынок продаж, закупок, услуг. Откаты возможны в связи с плохой работой службы безопасности, незаинтересованности персонала в доходе корпорации, плохой «корпоративной культурой», отсутствием контроля за деятельностью подчиненных.

Чем опасны откаты для корпорации? В ходе отката обогащается лицо, получившее откат и тот, кто его дал, но не компания.

Компания терпит убытки, например, в связи с продажей товара по заниженной цене или с необоснованной скидкой, предоставлением дополнительных, не оплаченных услуг, завышенными расходами, также возможно заключение договора с неплатежеспособными контрагентами.

Чаще всего откаты встречаются в сфере продаж и услуг.

Использование имущества компании сотрудниками в собственных интересах

Чаще всего встречается в тех сферах деятельности, в которых используется техника, например сдача в аренду спецтехники, оборудования и т.д. Возможно совершение мошенничества в связи с наличием прямого доступа работника к имуществу и отсутствия контроля.

Вред компании приносится путем неполучения прибыли (упущенная выгода в результате того, что оборудование эксплуатировалось не по договору в пользу компании), а также последующими убытками, связанными  с амортизацией и закупкой нового оборудования (в случае поломки и невозможности ремонта).

Хищение активов

Хищение активов становится возможным в силу наличия доступа к документации и права подписи без согласования, или отсутствии контроля при  согласовании. Хищение может проводиться любым путем, чаще всего с помощью оплат по фиктивным счетам, «пустых» сделок и операций и т.д. Хищение проводится путем присвоения имущества компании или его незаконной, необоснованной растраты в свою пользу.

Хищение активов зачастую встречается в компаниях, в которых ежедневно проходит большой объем операций, из-за чего контроль за ним ослаблен (например, в сфере продаж и производства).

Снизить риск хищения активов возможно за счет внедрения многоуровневого финансового контроля (визирования, запрета на наличный расчет, электронного документооборота), а также за счет установления пределов полномочий сотрудников.

Параллельный бизнес

Чаще всего параллельный бизнес ведут участники и менеджеры корпорации в том случае, если у них имеется доступ к операциям по продажам и закупкам компании. С использованием своих служебных полномочий они способствуют заключению договоров с собственной или дружественной компанией (например, на закупку сырья по завышенной цене, или на продажу товара по заведомо заниженной).

Ведение параллельного бизнеса менеджерами возможно в связи с отсутствием контроля за выбором контрагентов по договору.

Фальсификация отчетности

Внутренняя фальсификация отчетности совершается лицами, ее составляющими, например, бухгалтерами (когда заведомо скрываются доходы, которые в последующем переводятся на счет заинтересованного лица, или расходы, когда сотрудник желает скрыть от учредителей, что компания терпит значительные убытки), а также менеджерами (когда сотрудник, отчитываясь об операции по сделке, заведомо занижает или завышает доход).

В данном случае учредители не имеют реального представления о материальном состоянии компании. Фальсификация становится возможна в связи с отсутствием контроля и перепроверки отчетности.

Фальсификация может встречаться как внутри любой компании, так и при работе с государственными органами (налоговой, антимонопольной службой и т.д.).

Искажение показателей результативности работы

Оценка результативности работы организации определяет, насколько эффективно она достигает цели своего создания (например, соотношении расхода на создание товара и дохода по его продаже). Исходя из результатов оценки, определяется дальнейшее развитие компании.

В случае низких показателей может быть принято решение о дополнительных денежных вложениях со стороны учредителей, или реорганизации. Менеджерами может быть умышлено занижена отчетность в целях привлечения в капитал дополнительных средств и их последующей растраты.

Искажение становится возможным в связи с отсутствием контроля, встречается во всех сферах экономики, компании могут быть причинены убытки, в связи с неправильно выбранной тактикой работы по итогам результатов.

Использование IT-технологий с целью распространения конфиденциальной информации

Существует понятие коммерческая тайна, которая включает в себя любые конфиденциальные сведения о деятельности юридического лица. В зависимости от того какие сведения разглашаются компании причиняется вред разной степени тяжести.

Чаще всего происходит разглашение данных об инвестиционной политики организации (возможен ее подрыв), деловой переписки (может привести к «перехвату» контрагента более интересным предложение), клиентской базы («переманивание» клиентов) и т.д.

Зачастую возможно в связи с отсутствием контроля за электронной перепиской сотрудников, а также безопасностью информационных носителей (например, следует установить запрет на подключение электронных носителей к компьютера, где хранится конфиденциальная информация).

Подводя итоги, определим основные причины, способствующие корпоративному мошенничеству:

  • Широкие полномочия работников;
  • Отсутствие должного контроля;
  • Отсутствие этапа перепроверки поступающей информации (отчетов);
  • Отсутствие внутренних ревизий или внешнего аудита.

Снизить риск мошенничества поможет:

  • Грамотная кадровая политика, в том числе при отборе кандидатов на работу (анкетирование, рекомендации, проверка по базам данных действительности паспортов, базе данных судебных приставов и др.).
  • Создание атмосферы противодействия мошенничеству (создание кодекса поведения сотрудников, правил реагирования на нарушения)
  • Внедрение многоуровневого финансового контроля (визирование, запрет на наличный расчет, электронный документооборот);
  • Ограничение полномочий сотрудников;
  • Ограничение доступа к информации.

Источник: https://bizeducate.com/12/2018/slabye-mesta-kompanij-v-sfere-korporativnogo-moshennichestva/

Почему корпоративное мошенничество так опасно?

Корпоративное и коммерческое мошенничество

В последнее время в практике уголовных адвокатов особое место занимают дела, связанные с корпоративным мошенничеством, которое приобрело характер настоящей «эпидемии».

И хотя законодатель не закрепил данное определение в УК РФ, на практике под «корпоративным мошенничеством» принято понимать мошенничество, предметом которого является имущество, в том числе имущественные права коммерческих и иных организаций. При этом подходящие под это определение те или иные противоправные деяния могут квалифицироваться по ст.

159 УК РФ («мошенничество»), ст.178 УК РФ («принуждение к сделке или отказу от нее»), ст.204 УК РФ («коммерческий подкуп»), ст.178 УК РФ («ограничение конкуренции»), ст. 179.1 («фальсификация ЕГРЮЛ») и по другим статьям УК РФ

Рассмотрим, какие виды корпоративного мошенничества встречаются на практике чаще всего.

  • «Картельный сговор». Под ним подразумевается отстранение компаний-конкурентов от участия в торгах путем подкупа их руководства или подкупа организаторов торгов. Цель данных действий проста: устранить конкуренцию и получить выгодный заказ от государства. Чаще всего эта схема применяется в строительной отрасли. Премьер-министр Дмитрий Медведев отметил, что ежегодно действия недобросовестных компаний наносят ущерб государству, равный 2 % ВВП. Участие в картельном сговоре расценивается как ограничение конкуренции.

Правда, с ведением электронных торгов «картельные сговоры» стали встречаться значительно реже. Основная причина в том, что участники госзакупок не могут идентифицировать друга, а, значит, риск «отката» снижается. Однако есть направления деятельности, по которым работают только 2-3 компании: в этом случае установить друг друга не составит труда.

  • «Золотые парашюты». Под «золотыми парашютами» понимается установление топ-менеджерам компаний многомиллионных бонусов, выплачиваемых при увольнении. Устанавливаются такие бонусы, главным образом, чтобы сгладить отношения с руководителем и не допустить незаконного вывода активов компании.

Однако размер вознаграждения может оказаться чрезмерно большим для компании, и его выплата топ-менеджеру сама по себе будет расцениваться как вывод активов. Иногда руководители, преследуя корыстную цель, начинают манипулировать этим фактом, заставляя совет директоров принимать заранее невыгодные для себя решения.

  • Хищение имущества компании ее сотрудниками. Сотрудники фирмы могут присваивать себе чужое имущество, например, путем продажи неучтенной продукции, заключения фиктивных договоров с последующей оплатой неоказанных услуг и т.д. Чем больше компания, тем более разнообразные мошеннические схемы могут использовать сотрудники.

Таким образом, «корпоративное мошенничество» совершается в результате сговора владельцев, руководителей и иных сотрудников организаций в целях хищения или причинения иного имущественного вреда коммерческой организации, либо в результате сговора руководителей и (или) собственников организаций одной или смежных отраслей народного хозяйства.

Потери от корпоративного мошенничества не только финансовые. Так, компания рискует утратить налаженные деловые связи, испортить репутацию, снизить темпы собственного развития. Кроме того, фирмы, замешанные в корпоративном мошенничестве, становятся менее конкурнетно- и кредитоспособными, их инвестиционная привлекательность стремится к нулю.

Противодействие корпоративному мошенничеству

Бороться с корпоративным мошенничеством не просто. Можно выделить четыре этапа работы по данному направлению.

  • Проведение профилактических мероприятий. В их числе — установление четкого перечня полномочий сотрудников, ограничение доступа некоторых работников и третьих лиц к коммерческой тайне, принятие соответствующих локальных актов и т.д. Можно установить и технические средства контроля, например, видеокамеры (однако об этом необходимо обязательно уведомить сотрудника).
  • Выявление случаев корпоративного мошенничества. Руководству следует обратить внимание на поведение своих сотрудников, также необходимо отслеживать появление судебных решений в отношении организации по базам судебных решений в открытом доступе. Если кто-либо из них активно склоняет руководство к заключению контракта с определенным контрагентом, владеет ценным имуществом, явно не соответствующим уровню его зарплаты, следует насторожиться.
  • Если факт противозаконной деятельности был выявлен, необходимо обратиться с заявлением о совершении преступления в правоохранительные органы в целях возбуждения уголовного дела и производства следствия. На данной стадии идет сбор данных, их анализ, опрос свидетелей, выстраивание рабочей гипотезы.
  • Принятие решение о наказании нарушителей. Если действия сотрудника не нанесли ущерба компании, он может «отделаться» дисциплинарным взысканием. Если ущерб есть, необходимо передать информацию в правоохранительные органы для решения вопроса о привлечении к уголовной ответственности.

Кто должен заниматься вопросами корпоративного мошенничества?

Многие компании, желая предотвратить корпоративное мошенничество, учреждают так называемые комплаенс-отделы. В этих отделах работают, как правило, обычные юристы, программисты и бухгалтеры. Однако для повышения результативности работы комплаенс-отделов рекомендуется привлекать к их деятельности уголовного адвоката. Причин несколько.

  • Адвокат — это в любом случае незаинтересованное независимое лицо, поэтому он объективен в своих суждениях. Адвокат лично не знаком с сотрудниками компании, поэтому он свободен от стереотипов и сложившихся мнений о человеке.
  • Только адвокат может выявить признаки уголовного преступления в деянии того или иного сотрудника. У штатных юристов возникают проблемы с квалификацией, поскольку большинство из них никогда не имело дел с уголовным правом.
  • Квалифицированный адвокат способен распознать факторы риска, которые в дальнейшем могут спровоцировать корпоративное мошенничество. И все это благодаря наработанному опыту в сфере защиты бизнеса.
  • Адвокат способен предложить эффективные с точки зрения практики способы снижения рисков мошенничества.
  • Если факт мошенничества обнаружен, адвокат оперативно защитит интересы компании в правоохранительных органах. Как итог — угроза бизнесу будет устранена, финансовое положение стабилизировано.

Следовательно, если вы хотите защитить свою фирму от корпоративного мошенничества эффективно и результативно — обратитесь за помощью к адвокату!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5a171cb9dcaf8e2952c36b02/5bbb4524f96dbc00abfbbb5d

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.